枭雄：回复venus老师 有限责任公司股东会普通决议？

venus老师：回复枭雄对的，同学，上面回答的很清楚，你认真看看

枭雄：回复venus老师 看的很清楚没有我问的问题答案。问的是有限责任公司股东会普通决议，不是股份有限公司股东大会决议。

venus老师：回复枭雄有限公司的股东会一般决议，通过方式由有限责任公司的公司章程自行约定。有限公司的股东会特别决议，必须经代表（全部）2/3以上表决权的股东通过；

君：回复maize老师 已经还给对方了，是在账上过路为了验资，验完资款就直接从公司账上还了。

maize老师：回复君但是你这个冲不掉啊，你这个进来做实收资本，那这个出去只能做借款挂着啊，

maize老师：回复君建议是对方转老板账户，老板打公司账户，后续这个退老板，老板再转给对方 ，这样你挂往来挂老板后续有业务就可以转回冲掉这个借款

赵文军：回复邹老师 我是刚从代账公司接帐回来，给我的会计科目余额表里没有细分哪个股东

邹老师：回复赵文军你好，你可以看实收资本明细账，这个可以看出都有哪些细分股东

赵文军：回复邹老师 注册资本就10万，已经都实缴了10万

邹老师：回复赵文军你好，股东明细是需要通过实收资本——某某明细账查询的

超越平凡：回复李爱文老师 企业暂时还没盈利，月结只是本年利润，按你说的会计分录做可以吗

李爱文老师：回复超越平凡有没有盈利，股东想分红，就是需要100元交20元个税。 上述的分录就是计提应付股利的

凌飞：回复bamboo老师 老师，如果用以下分录做，会有什么不同？ 借：管理费用-社保费 贷：银行存款

bamboo老师：回复凌飞没有通过应付职工薪酬科目核算

凌飞：回复bamboo老师 老师，没有通过应付职工薪酬核算体现在资产负债表和利润表里，有什么影响

bamboo老师：回复凌飞会计准则要求通过应付职工薪酬科目核算 汇算清缴的时候福利费扣除限额也比较好计算

凌飞：回复bamboo老师 老师，福利费扣除限额是什么？

bamboo老师：回复凌飞企业发生的福利费支出工资总额的14%内可以所得税前扣除

凌飞：回复bamboo老师 哦，那就是个人所得税是交纳可以按（工资-福利费）后的金额交，是这意思吗？

凌飞：回复bamboo老师 也就是说，福利费/工资总额小于或等14%的，交个人所得税就可以按（工资总额-福利费）之后的金额来交，是吗

bamboo老师：回复凌飞不是的 是您账上列支的福利费 工资总额的14%内可以企业所得税前扣除 跟个人所得税没关系

凌飞：回复bamboo老师 老师，您可以举个例子解释下吗

bamboo老师：回复凌飞比如工资计提了100万 那您福利费只能列支100*0.14=14万元 超过14万的 企业所得税前要调增

凌飞：回复bamboo老师 您说的工资计提100万，是不包含社保费等这些福利的金额，是吗？那我的福利费（比如社保费）就不能超过14万。是吗？比如 ： 一家企业3月计提工资100万，社保费12万，我做会计分录： 借：管理费用-应付职工薪酬 112万 贷：应付职工薪酬-应付工资100万 应付职工薪酬-社会保险12万 如果福利费，如社保费，超过14万，企业所得税前要调整是要如何 调整？

bamboo老师：回复凌飞是的 是您理解的意思 就是不许税前扣除 要计算缴纳所得税

凌飞：回复bamboo老师 老师，您刚说的不许税前扣除，是不是指公司缴纳所得税，不能够在做会计分录的时候把社会保险费直接计入工资里，而必须要在会计分录里体现出来。简单的说，就是我不能直接做成借：管理费用-应付职工薪酬 112万 贷：应付职工薪酬-应付工资112万，不能实际支付时做成：借：应付职工薪酬-应付工资112万 贷：银行存款 112万。而应该做成： 借：管理费用-应付职工薪酬 112万 贷：应付职工薪酬-应付工资100万 应付职工薪酬-社会保险12万 支付时： 借：应付职工薪酬-应付工资100万 应付职工薪酬-社会保险12万 贷：银行存款112万

bamboo老师：回复凌飞是的 分录应该这么写

凌飞：回复bamboo老师 老师，我就是不太理解，如果公司的福利费超过工资的14%，具体要怎么处理。

bamboo老师：回复凌飞汇算清缴的时候填表调增就好了

凌飞：回复bamboo老师 哦，您意思是汇算清缴的时候填表，把超过的14%金额调整到14%内，是吗

bamboo老师：回复凌飞不是 是超过14%的部分 不能扣除 如果单位盈利的话 要计算缴纳企业所得税

微信用户：回复东老师 老师，子公司的股东只有母公司一家吗？

东老师：回复微信用户对，一般就是一个股东的