下雪天：回复小小羊老师 老师 不是应该是长期股权投资吗？

小小羊老师：回复下雪天如果是你们投资别的公司 借：长期股权投资 贷：银行存款

下雪天：回复小小羊老师 老师 是我们投资给新公司 银行转给新公司50万 占新公司控股51%

小小羊老师：回复下雪天借：长期股权投资 50万 贷：银行存款 50万

九三：回复阎老师 股东收回投资款

阎老师：回复九三您是股东方还是付款方，是撤资了吗

阎老师：回复九三如果是股东方，收回投资，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他权益工具投资等），成本与收回现金的差额计入投资收益。

九三：回复阎老师 出资200万，经营一个饭店，约定好的一年收回投资款40万元！5年回本！无论盈亏都必回40万元！请问老师，我该如何做分录呢？

阎老师：回复九三还有一个问题，就是投资是否约定占股比例，回本后是否还享有相应股东权益。如果是股东权益不变，建议，借：长期股权投资，贷：银行存款。每年回款时，借：银行存款，贷：投资收益。 如果股东权益递减，建议投资还是计入长期股权投资，回款时，借：银行存款，贷：长期股权投资 如果没有约定占股比例，收回本金后就不享有饭店的权益了，建议，借：其他应收款，贷：银行存款，每次回款时核减其他应收款。

九三：回复阎老师 老师我是饭店的会计！收到200万分时候做的是借：银行存款 贷实收资本！请问付40万时！饭店的会计如何做分录啊

阎老师：回复九三还是要看约定的股东权益问题，包括付款时按分红还是按照撤资算。比如您饭店注册资本300万，对方投资200万，享有40%权益，那么收到投资款的时候，借：银行存款200，贷：实收资本200。付款时按照撤资算，支付40的时候，借：实收资本40，贷：银行存款40。但是注册资本变动需要去工商局办理变更登记，还是挺麻烦的。所以还是找找投资相关的合同或者协议吧，这么大事肯定是有明确的纸质资料的。

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 200 贷；实收资本 200 借；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款

玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

花落な莫离い：回复邹老师 没有新增股东，其他人是不得对公司投资的，那我就只能用其他应付款来做会计分录吗？

邹老师：回复花落な莫离い你好，是的 只有股东才有资格向公司投资的

lsm：回复江老师 是企业的钱够买理财，然后又收回投资和投资收益，会计分录，买理财借:短期投资贷:银行存款，收回时借:银行存款贷:短期投资，贷:投资收入。用计算增值税吗？

江老师：回复lsm现在没有短期投资科目了，现在用交易性金融资产核算进行核算。如果是购买的保本理财，直接计入投资收益，如果是非保本理财产品，需要按增值部分交6%的增值税

沉默是金：回复玲老师 就是3-6个月的短期投

玲老师：回复沉默是金是定期的银行存款那咱吗 ？还是什么？

沉默是金：回复玲老师 是定期的银行存

玲老师：回复沉默是金借银行存款定期贷银行存款

沉默是金：回复玲老师 是定期银行存款利息收入做什么科目，是做投资收益还是做利息收入。

玲老师：回复沉默是金做利息收入可以了 因为这个就是银行存款的利息收入

沉默是金：回复玲老师 如果是三方存管，做证投资利息收入呢？

玲老师：回复沉默是金不是银行存款就记投资收益科目

默香/moon：回复月月老师 是否一定要计入应付职工薪酬-福利费

月月老师：回复默香/moon你好，是要计入职工薪酬福利费的，因为是发放的现金。