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财务会计提取职工福利费分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 草原狼 发表的提问：
职工福利费提取比率，月末还是年末计提，如果去年没有计提，今年可以补提吗？
你好 福利费每月按实际发生做分录即可 只是汇算的时候有扣除比例 你说的提取比率是什么意思
226楼
2023-02-21 07:32:00
全部回复
草原狼：回复meizi老师 老师，是每月按工资额的14%计提吗？
2023-02-21 08:04:46
meizi老师：回复草原狼你好 不用你现在计提 每月正常做账 你汇算算比例 只要不超过当年工资总额的14%就可以税前扣除 超过的部分调增处理即可
2023-02-21 08:27:57
草原狼：回复meizi老师 老师我的意思是每月按14%计入费用，等实际发生时我再用发票或凭证减少应付职工薪酬，这样可以吗？
2023-02-21 08:48:12
meizi老师：回复草原狼你好 每月按你实际业务来做账 不是你说的按14%来入费用
2023-02-21 09:13:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月专设销售机构的人员工资10000元,并按14%计提职工福利费
借销售费用 ～工资100000 福利费1400 贷应付职工薪酬～工资10000 福利费1400
227楼
2023-02-21 07:42:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ surprise 发表的提问：
我们集团还是按照老会计方法计提14%的职工福利费，其中集体福利费和职工医药费各计提7%。 现在我们集团又新开立一个公司，会计说只发生集体福利费不发生职工医药费不可以，需要各提7%才行，但是实际我公司提7%集体福利费不够用，我可不可以计提14%集体福利费，完全不计提职工医药费。
你好，福利费现在是按照实际开入账的，不是计提的，
228楼
2023-02-22 07:02:04
全部回复
surprise：回复徐阿富老师 老方法是计提的，现在是不让计提了吗，集团还是计提呢
2023-02-22 07:32:24
徐阿富老师：回复surprise你好，不计提，而且不分医药费还是别的什么
2023-02-22 07:43:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
请问计提职工福利费是按照职工工资计提百分之多少呢？它是每个公司都有不同的要求，还是是固定的百分比呢？如果是固定的，百分比又是多少？
你好，现在福利费都是实报实销，不能计提了
229楼
2023-02-22 07:28:53
全部回复
别跑~~~~喵：回复吴月柳 那实报实销时，福利费应该是怎么算呢?
2023-02-22 07:57:13
吴月柳：回复别跑~~~~喵就是报销多少就计入多少，你是不是想了解税前扣除的比例？一年的福利费不能超过工资总额的14%
2023-02-22 08:17:53
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 星空 发表的提问：
赵老师，承接上个问题，如果要交，会计分录是不是： 借： 管理费用--福利费 贷: 应付职工薪酬--福利费，那计提个税是不是 借 应付职工薪酬--福利费，贷 应交税费-应交个人所得税
是的..................
230楼
2023-02-22 07:41:59
全部回复
星空：回复赵老师 应付职工薪酬--福利费 是核算不参与工资核算的福利费是不是，要参与工资核算的福利费要计入应付职工薪酬--工资 是不是
2023-02-22 08:17:44
赵老师：回复星空对的.............
2023-02-22 08:32:53
星空：回复赵老师 参与工资核算的福利费在 职工福利费计算 税前抵扣是，凭证就是工资单是不是
2023-02-22 08:50:45
赵老师：回复星空应付职工薪酬-工资的贷方发生额。
2023-02-22 09:20:27
星空：回复赵老师 我是说 应付职工薪酬--工资 中的福利费也可以在 职工福利费中税前抵扣，做账的依据就是工资表中的福利费是不是
2023-02-22 09:42:52
赵老师：回复星空应付职工薪酬--工资中没有福利，工资表也不反应实物福利，只是申报个税时将实物金额计入应纳税所得额中。
2023-02-22 09:56:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 露丝 发表的提问：
计提职工福利费，和年终奖的分录:借 管理费用 贷 应付职工薪酬-奖金 应付职工薪酬-职工福利 请问老师，管理费用明细科目应该设什么？
您好，管理费用是计入福利费的
231楼
2023-02-23 06:14:16
全部回复
露丝：回复暖暖老师 那奖金也记入福利费？
2023-02-23 06:38:59
露丝：回复暖暖老师 年终奖不能和福利一起计提吧？
2023-02-23 07:08:21
露丝：回复暖暖老师 扣的个税不一样
2023-02-23 07:23:56
暖暖老师：回复露丝奖金是计入工资的，不是福利费
2023-02-23 07:52:31
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Aling 发表的提问：
工会经费，职工福利费是怎样的定义，包括哪些内容，怎么提取
工会经费是指建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他组织按照每月全部职工工资总额的2%，向工会拨缴的经费。工会经费按规定比例上缴各级工会组织。
232楼
2023-02-23 06:40:01
全部回复
汤贵彬老师：回复Aling职工福利费是指用于增进职工物质利益,帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用.
2023-02-23 07:04:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，职工福利费的扣除标准是工资薪金的14%，工作薪金是指计提工资的应发数还是实发数？
应发工资 包含个人负担的社保个税
233楼
2023-02-23 06:55:22
全部回复
tina：回复郭老师 那汇算清缴时要把实发工资，员工负担的社保个税合计数做为工资薪金支出账栽金额，是吧老师
2023-02-23 07:20:39
郭老师：回复tina你好，是的，
2023-02-23 07:35:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
计提工会经费、职工教育经费、职工福利费的工资基数包括哪些
您好！应发工资的金额。
234楼
2023-02-23 07:10:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
发年终奖也是在计提工资里面的吗？那么这个14%职工福利费的基数是年终奖也算的，即全年可扣除职工福利费=（）全年工资+年终奖）*14%发年终奖有没有金额限制？比如说不能大于全年工资总额的多少比例？
是的，算的 没有限制的
235楼
2023-02-23 07:38:59
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 心静 发表的提问：
计提教育经费、职工福利费和工会经费是按月计提还是按年计提
你好，是按照月份进行计提的
236楼
2023-02-24 06:28:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
福利费需要计提吗？福利费可以设置成：管理费用-职工薪酬-职工福利吗？
你好，按照实际发生的计提，管理费用――职工福利费
237楼
2023-02-24 06:40:33
全部回复
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，其他应付款中职工结余分配，合同履约保证金，存入保证金，和预提费用都是什么意思呢，其他应付～合同履约保证金和存入保证金有什么区别？
2023-02-24 07:14:06
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-02-24 07:38:15
岁月静好：回复徐阿富老师 管理费用～职工薪酬～职工福利
2023-02-24 07:53:02
徐阿富老师：回复岁月静好你好，存入保证金一般是业务刚开始时收取的，履约保证金一般是经济业务已经完成，只是留一部分保证金以后一定时间再归还。预提费用是费用应该在之前或者本月应该承担，但发票没有到。
2023-02-24 08:11:09
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-02-24 08:30:12
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置为管理费用――职工福利费就好，不用设置3级科目了
2023-02-24 08:47:56
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，福利费需要计提吗？福利费计提与不计提的差别是什么
2023-02-24 09:09:53
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，那我1，2月份的账都是这么设置的.怎么改呢
2023-02-24 09:36:49
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置好了也就不要改了。我上面说了，福利费要按照当月发生额计提。比如本月发生时借应付职工薪酬――福利费100元，月末就要计提100元借管理费用――福利费 100，贷应付职工薪酬――福利费100
2023-02-24 09:59:34
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，还有几个问题，我们公司为工程管理咨询公司，1.与他人及其他公司合伙成立一家公司，支付的注资款2.公司为项目上咨询师租赁的房屋中介费，及租金3.公司给员工支付的证书补贴款4.公司每月支付的房租5.公司每月支付的保洁费，保洁人员没有签订合同6.公司给员工每月的交通补贴，都该怎么记账呢
2023-02-24 10:26:08
徐阿富老师：回复岁月静好1，长期股投资 2咨询师如果是员工，计入应付职工薪酬-福利费 如果不是，应该计入劳务报酬所得计算个税 3计入应付职工薪酬-福利费 4，发、单位用到的，计入管理费用房租费 职工用的宿舍计入应付职工薪酬-福利费 ，保洁员可以按照工资或者劳务报酬 6补贴计入应付职工薪酬-福利费
2023-02-24 10:43:48
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，住房公积金怎么做账，需要计提吗？1月的电费记到预付账款了，2月怎么做调整分录呢
2023-02-24 10:56:49
徐阿富老师：回复岁月静好公积金需要计提，电费发票到借管理费用制造费用等 贷预付账款
2023-02-24 11:18:45
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，电费当月没有收到发票，是否应该记到其他应付款-预提费用中
2023-02-24 11:40:14
徐阿富老师：回复岁月静好你好，没有发票也计入预付账款
2023-02-24 11:58:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
计提职工福利费、职工教育经费和工会经费附什么原始凭证？
你好，不需要原始单据
238楼
2023-02-24 07:05:13
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提职工福利费用应该计入什么会计科目?
根据职工提供服务的受益对象，借方会出现生产成本、制造费用、销售费用、管理费用、在建工程等，贷方应付职工薪酬--职工福利
239楼
2023-02-24 07:21:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 月阳 发表的提问：
老师，高温补贴，要计提的分录：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，这样做对吗？
同学你好 这样做可以的
240楼
2023-02-24 07:38:59
全部回复
朴老师：回复月阳这个不用计入福利费，这个不交个税
2023-02-24 07:58:01
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