Z,Z。zero♛：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，购进也需要交增值税吗？而且销售时候那个增值税后面不应该是销项税吗

Z,Z。zero♛：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:而且他是小规模公司的

李爱文老师：回复Z,Z。zero♛购进的可以抵扣进项税（一般纳税人，小规模纳税人就不用抵了，全部计入商品成本） 销售时候那个增值税后面应该是销项税，不好意思 销售时 借：应收账款（或库存现金、或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

Z,Z。zero♛：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:需要结转成本吗

李爱文老师：回复Z,Z。zero♛结转成本的分录已写在对应的收入下面了

Miss chen：回复邹老师 老师，那金蝶里，如何设置会计科目呢？

邹老师：回复Miss chen你好，科目都是软件开发的时候设置好的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 老师 你可以看到图片吗？我拍照过来

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎能看的，只要你发过来

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 这个对不对啊 那把库存商品弄到T形账户中 就是贷方了啊

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎打不开图片这个怎么

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 采购时 借:库存商品 1000 贷:应付账款 1000 销售货物 借:应收账款 1508 主营业务收入 1508 结转销售成本 借:主营业务成本1128 贷:库存商品（将运费，房租，水电分摊到每个商品的成本）1128 收到货款 借:银行存款 1500 营业外支出 8 贷:应收账款 1508

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎这个营业外支出8是什么意思？

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 收款1508时抹零了8元 这 这8元不是记营业外支出吗老师

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎嗯嗯那这个处理就是正确的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 可是我上面的分录中如果把库存商品弄到T形账户里 余额就是在贷方了啊

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎你所结转了成本128，需要冲回去的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 老师 怎么冲啊 冲到哪里去呢 老师 能说详细一点吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎128你需要先入到库存商品

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 还要再写分录吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎对，运费，房租，水电分摊到每个商品的成本

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 就只添加这一个凭证了吗？ 借:库存商品 128 贷:销售费用——运费 100 制造费用——水电费、房租28

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎借:库存商品 128 贷: 制造费用——水电费、房租。运费100%2B28

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 还要一个凭证吗？ 借:制造费用128 贷:银行存款128 还有啊老师，这些分录都要在凭证上填制吗？ 凭证上填制的不是原始单据吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎原始单据就是你的分摊表

杨晓英：回复方老师 不是运费，是采购商品时发生的所有杂费，预估的7%，想增加在商品成本里，待年底和实际发生的费用再进行冲减

方老师：回复杨晓英这样容易乱，我觉得最好是每月单独暂估这一笔费用。年底根据取票情况冲减。

…。泡『芙』先生：回复立红老师 有细分几大块吗 ？我们公司设得有得复杂 。太细了 都分不清了！

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，分大类为可以的。

倾心y：回复宋生老师 那工具 是属于原材料还是库存商品

宋生老师：回复倾心y您好！您可以单独设置原材料-工具，原材料-低耗品等项目。

时宁：回复郭老师 解析过程呢

时宁：回复郭老师 商品进价应记到什么科目呢！？

郭老师：回复时宁售价金额核算法是在我国的会计实务中被商品零售企业广泛采用的存货核算方法。这种方法是通过“商品进销差价”科目进行处理的，平时商品的进、销、存均按售价记账，售价与进价的差额记入“商品进销差价”科目，期末通过计算进销差价率的办法计算本期已销商品应分摊的进销差价，并据以调整销售成本 1．购入：假设售价20，进价10税额10*13% 借：库存商品20 借：应交增值税-进项税额10*13% 贷：应付账款或银行存款10*（1%2B13%） 商品进销差价