诙诙：回复郭老师 我们公司是做研发的，除了材料计入原材料，其他不符合固定资产的都计入周转材料吗？

郭老师：回复诙诙你好 是的 可以这么做的

傻傻兔：回复朴老师 老师，那计量单位是什么呢？“元”？

朴老师：回复傻傻兔库存的计量单位是数量的单位

傻傻兔：回复朴老师 老师，那苗木，计量单位是什么呢？

朴老师：回复傻傻兔棵，这样来选择的哦

傻傻兔：回复朴老师

傻傻兔：回复朴老师 老师，麻烦您看一下，应收，预付，其他应收款，我的辅助核算设置的对吗？

朴老师：回复傻傻兔这样看是没有问题的哦

傻傻兔：回复朴老师 老师，是不是选了辅助核算的，做账的时候，就必须选择对应的辅助核算才能保存凭证呢？

朴老师：回复傻傻兔嗯，用不到可以不选择的

傻傻兔：回复朴老师 老师，但是应收账款有期初余额，如果只录入应收账款一级科目余额，这个长期挂账，在新建的账套里面又不反应明细，超过三年是要提坏账准备的吧？而且，还得把这个挂账的应收账款余额的明细给找出来的吧？

朴老师：回复傻傻兔嗯，是的，是这样的哦

傻傻兔：回复朴老师 老师，超过三年的，要计提坏账，需要去税务局备案吗？还是说，直接做账务处理就行呢？

朴老师：回复傻傻兔不用备案，直接做就行了，

傻傻兔：回复朴老师 老师，应收账款只有有余额的，都要每年做账龄分析吗？

朴老师：回复傻傻兔是的， 对应收账款进行账龄分析按应收账款拖欠时间的长短,分析判断可收回金额和坏账。

傻傻兔：回复朴老师 老师，对应收账款进行账龄分析，是要提供给谁看的？这个拖欠时间，是按照应收账款明细每一家的第一次入账时间来算的吗？

朴老师：回复傻傻兔你好，就是你们单位看的，再就是审计公司看

王海燕1：回复小云老师 教材上有没有讲解，有点不太明白

小云老师：回复王海燕1考试无论是领材料还是商品都不用视同销售，进项税额要转出40%

小云老师：回复王海燕1如果题目没提进项，你也不用管

小鱼儿：回复紫藤老师 那应付账款-劳动/建造工程款涉及吗

紫藤老师：回复小鱼儿应付账款二级可以根据你的需要设置的

小鱼儿：回复紫藤老师 我想问问我们都需要什么科目，以前没做过房地产企业，第一次做房地产，对房地产需要的科目不太清楚

紫藤老师：回复小鱼儿应付账款科目，一般二级可以是供应商名称

半城烟沙：回复文老师 老师，这个产品不是销售了，而是领用了给学校做装饰了，那是做周转材料进费用还是库存商品进成本合适呢？ 进库存商品不是相当于销售了吗？

半城烟沙：回复文老师 怎么不回答呀 ？

文老师：回复半城烟沙您好，其实领用做装饰的，您在入库的时候可以直接记入工程材料，不记入库存商品。

半城烟沙：回复文老师 我做工程材料？那这个工程材料领用时直接是借：费用类 贷：工程材料？/?不需要做像工业那样分配费用什么的吧？

文老师：回复半城烟沙您好，你做装修，应该要计入工程施工，完工结算确认收入以后可以结转入主营业务或其他业务成本。

婧妍珊利：回复郭老师 老师啊！个体户折价销售的商品，低于商品成本价，销售用哪个科目算，比如，蛋糕折价销售

婧妍珊利：回复郭老师 做账记哪个科目

郭老师：回复婧妍珊利销售折扣：做账时直接按折后价处理，不体现折扣金额，按折后金额开具发票。 折扣销售：商品卖出后，想让客户快还钱，少收款项相当于应收账款贴现的代价，记作财务费用，确认收入与开票均按折前价格操作。 销售折让：因商品有瑕而豁免部分货款，视同销售减少处理，类似销售折扣的会计处理方式。开具发票后发生销售折让的，在收回原发票并注明‘作废’字样后，重新开具销售发票，这种情况下要记得冲减销售收入。 看你属于那种

婧妍珊利：回复郭老师 第一种

郭老师：回复婧妍珊利你好，就是第一个我给你回复的，按折扣之后的入账，发票体现货物原价，第二行开折扣

婧妍珊利：回复郭老师 嗯这个懂了

郭老师：回复婧妍珊利你好，不用客气的