朴老师：回复Y.工程施工结转成本，其会计分录具体做法如下： 有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费 1、未执行建造合同准则的建筑企业，每期只要有收入就要结转工程施工。收入一般根据开票金额、收款金额、工程量计价单来确认。根据工程量计价单来确认收入的，实质跟建造合同准则确认收入类似。 2、执行建造合同准则的建筑企业，每期根据发生的工程施工确认主营业务成本，根据完工百分比确认收入，根据主营业务收入与主营业务成本之差确认合同毛利（借记主营业务成本、工程施工合同毛利，贷记主营业业务收入）。

Y.：回复朴老师 买材料就做到原材料那边，在通过原材料做到工程施工-材料费吗

朴老师：回复Y.嗯，是的，这样就可以了，

 JTT ：回复王雁鸣老师 老师，具体缴哪些税呢

王雁鸣老师：回复 JTT 您好，要交印花税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，企业所得税。

 JTT ：回复王雁鸣老师 老师，如果境外机构提供的完全在境外的服务呢，要交增值税吗

 JTT ：回复王雁鸣老师 我公司拟与香港的一家公司合作，让其为我司提供技术服务

王雁鸣老师：回复 JTT 您好，如果境外机构提供的完全在境外的服务，境内机构付的款，也是要交增值税的。

 JTT ：回复王雁鸣老师 这样的嗦，如果对方是个人，会不会就不存在所得税的代扣问题？但是又会产生个税问题

王雁鸣老师：回复 JTT 您好，如果对方是个人，不需要代扣代缴企业所得税，要代扣代缴个税的。

 JTT ：回复王雁鸣老师 谢谢老师，税负好重

王雁鸣老师：回复 JTT 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

梅子：回复邹老师 免税肯定要比缴着划算了，主要是以前的会计不知道有这个政策，况且我们是小型微利企业，所以税局就按这个给我们规定的税负。我要是现在申请三免三减半，还可以吗？这个优惠政策会从什么时间可以 开始

邹老师：回复梅子可以的，但是需要经过税局审批，从取得第一笔收入起计算，如果超过了三年，减半优惠力度可能还没有小型微利企业大，小型微利实际税率10%，减半12.5%

MYMINE：回复文老师 为何要确定所得来源地？像我上面举的例子，货最终都是要出囗的。

文老师：回复MYMINE就是您的收入来源于哪里，

选择：回复郭老师 要不要先计提

郭老师：回复选择需要的，借税金及附加贷应交税费

选择：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复选择不用客气的