balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？

balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误

暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来

晓海老师：回复干净的苗条你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

小鱼儿：回复邹老师 是，但是我不能很好的归集它，比如说一些费用是其他部门产生的 但是又是为了更好的销售

邹老师：回复小鱼儿你好，既然是真实的，大也没什么不良影响啊 不能随意把销售费用调整到管理费用核算的 

小鱼儿：回复邹老师 那像我搞活送现金红包这种如何入账呢？要不要企业所得税调增啊

邹老师：回复小鱼儿你好，搞活送现金红包 借：销售费用 贷：库存现金 需要做纳税调增处理的 

小鱼儿：回复邹老师 营销活动费可以吗

邹老师：回复小鱼儿你好，你是指计入销售费用——营销活动费明细科目核算吗 

钟情khalil：回复季老师 租金是用现金交的，重点是当月交了一整年（假设是2018.6-2019.6，金额6000这样）的收入，是全部确认为该月的收入？还是怎么处理？

季老师：回复钟情khalil收入分期确认，分期缴税；如果已开票，收入分期确认，税款当期缴纳。

暖暖老师：回复标致的抽屉借原材料20000 贷材料成本差异20000

标致的抽屉：回复暖暖老师 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值 税税率为13%,其存货采用计划成本核 算,2020年1月份发生如下事项:(1)期初结 存m原材料计划成本为25万元,材料成本 差异借方余额为3万元,存货跌价准备贷方 余额为3万元。(2)2日,购入m原材料一 批,实际支付价款为50万元,取得增值税 专用发票上注明的增值税税额为6.5万元采 购过程中发生运杂费0.3万元,保险费1万 元,入库前挑选整理费0.2万元。该批材料 的计划成本为58万元。(3)10日,生产领 用该m原材料一批,领用材料计划成本30 万元。管理部门领用m原材料一批,领用 材料计划成本5万元。(4)15日,收回之前 委托乙公司加工的n半成品一批,委托加工 时发出半成品的实际成本为15万元,加工 过程中支付加工费2万元,装卸费0.8万 元,受托方代收代缴消费税4.5万元。甲公 司收回该委托加工物资后准备继续加工生 产,该批n半成品的计划成本为20万元。 (5)月末,甲公司结存m原材料的可变现净 值为42万元。要求根据上述资料,不考 虑其他因素。(答案中金额单位用万元表 示,有小数点的保留两位小数)

标致的抽屉：回复暖暖老师 会计分录老师

暖暖老师：回复标致的抽屉2、借原材料51.5 应交税费-进项税额6.5 贷银行存款58

暖暖老师：回复标致的抽屉借原材料6.5 贷材料成本差异6.5

暖暖老师：回复标致的抽屉3、借生产成本30 管理费用5 贷原材料35

暖暖老师：回复标致的抽屉4、借原材料17.8 贷委托加工物资17.8

暖暖老师：回复标致的抽屉借原材料2.2 贷材料成本差异2.2

暖暖老师：回复标致的抽屉5、材料的成本差异率是（3-6.5-2.2）/（25%2B58%2B20）*100%=-5.53%

平：回复江老师 已经垮年了，怎么做，其实这个不用从管理费用归集的

江老师：回复平这个没有办法做，因为已经汇算清缴了。做了“以前年度损益调整”科目意义不大。是这样的。你想做，就是以前年度损益调整科目进行账务处理了。就是如果是上年有收入，就涉及到补交企业所得税及滞纳金了

平：回复江老师 企业属于筹建期，而且我做的是内账

江老师：回复平如果是做的内账，直接按你说的可以调账，当然为了账目的清晰，建议冲销更正法进行账务处理，后期查账时好查

平：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复平有不明白的问题再 咨询

暗香疏影：回复宋生老师 那结转呢

宋生老师：回复暗香疏影你好！借库存商品 贷生产成本