小默老师：回复腼腆的火龙果你好同学 该批原材料的采购成本为=210600/1.13+500+500

²⁰²2ꦿ小鬼的糖苦꧔ꦿ⸙：回复bamboo老师 是的老师需要写

bamboo老师：回复²⁰²2ꦿ小鬼的糖苦꧔ꦿ⸙借：在途物资 2000000%2B20000=2020000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 260000 贷：银行存款2020000%2B260000=2280000

²⁰²2ꦿ小鬼的糖苦꧔ꦿ⸙：回复bamboo老师 谢谢老师，非常感谢

bamboo老师：回复²⁰²2ꦿ小鬼的糖苦꧔ꦿ⸙不客气哈 欢迎有疑问继续提问

。。。：回复meizi老师 不是垫付啊 直接在货款里扣的

meizi老师：回复。。。你好 这个是你们进货产生的挑选整理费计入你的进货成本 税点费计入营业外支出

。。。：回复meizi老师 比如我购材料时借原材料50 贷应付50 后来付款时我只付了48 差额冲计入哪个科目？

meizi老师：回复。。。你好 那这2元是为什么少付

。。。：回复meizi老师 扣的入库挑选费 直接在付款的时候扣的

meizi老师：回复。。。你好 借方原材料48 其他应收款2贷方应付账款50 借方应付账款50 贷方银行48 其他应收款2

学堂用户82yacy：回复小菲老师 数目加起来都没有37450，请问老师您这个数怎么来的，是来考验我吗？

小菲老师：回复学堂用户82yacy借原材料-甲原材料32450贷银行存款32450

跟时间赛跑：回复郭老师 专用发票

郭老师：回复跟时间赛跑对方不是自产自销的按发票税额抵扣的，需要勾选 借原材料（发票金额加1000加400），进项，贷银存

TaeTae：回复QQ老师 老师 我是在做会计分录

TaeTae：回复QQ老师 会计分录中的结转损益类账户

QQ老师：回复TaeTae主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置"主营业务成本"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记"库存商品"、"劳务成本"等科目。期末，将主营业务成本的余额转入"本年利润"科目，借记"本年利润"，贷记该科目，结转后，"主营业务成本"科目无余额。

TaeTae：回复QQ老师 哦 懂了 那老师 计算所得税的公式是什么啊

QQ老师：回复TaeTae企业所得税，是根据你的销售额， 是含税销售额，还是不含税的， 就好比增值税一样的算法， 企业所得税=应纳税所得额*税率， 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 不征税收入包括：财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。 免税收入包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性收益。大概就这些了，希望对你有所帮助。

TaeTae：回复QQ老师 如果说他要按税后利润的10%计提盈余公积呢

QQ老师：回复TaeTae与所得税无关计提盈余公积时所得税后的利润

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 老师，建材业损益表具体的明细划分归类该怎么做呢

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 售后配件款记入销售费用的哪个的二级科目呢

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 安装工买工具给店里装样柜写的报销单，我应该怎么写分录呢，具体明细科目怎么写

QQ老师：回复菜呀么菜呀么菜建材业损益表你们用的不是标准表格？发个截图看看； 售后配件款是另收费还是免费的？安装工买工具给店里装样柜写的报销单可以计入店面的装修费

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 配件款我们要给厂家把钱打过去，快递费我们是到付，也是自己付

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 这是以前的会计做的损益表，老板的意思是我们做损益表要让人家能一目了然的知道自己花了多少，赚了多少，具体明细科目都要我们写出来

QQ老师：回复菜呀么菜呀么菜你好！这是你们自己的损益表。按你们的明细科目设置就可以的；一般是计入销售费用的人工费核算就可以

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 老师，公司出钱让设计师去培训的费用记入销售还是管理呢

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 我查管理费用的明细有个技术开发费，

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 导购和安装的差旅费记入哪个科目呢

QQ老师：回复菜呀么菜呀么菜你好！公司出钱让设计师去培训的费用记入管理费用 导购和安装的差旅费记入销售费用

菜呀么菜呀么菜：回复QQ老师 老师，请问因售后问题，公司出钱给客户买礼品的费用，应该怎么做分录呢

QQ老师：回复菜呀么菜呀么菜你好，可以记录销售费用。

向阳老师：回复可可同学，您看下！ 基本都涵盖了您想问的问题！

琬：回复邹老师 对的，是入库单位的员工完成的，主要也就是挑选人员分人工费

邹老师：回复琬你好，那就不需要发票，用工资表入账就是了

琬：回复邹老师 主要是要下供应商应付款，供应商如何记账

邹老师：回复琬你好，下供应商应付款，这个是什么意思？

琬：回复邹老师 入库后挑选整理费是由供应商承担这笔钱

邹老师：回复琬你好，那你单位就不需要做这个费用（由供应商承担这笔钱）分录了

琬：回复邹老师 老师 可能是我没说清楚，具体案例如下： 企业A购入生产用材料一批，该批材料已入账。但后来发生入库后挑选整理费5000元（主要是A企业员工的工资），该费用由A公司的供应商B企业承担（B同意冲减A的应付账款），请问：1. A企业如何记账，是否需要开具增值税发票？ 2. B企业又如何记账

邹老师：回复琬你好 1，不需要开具发票 2，借；销售费用 贷；应收账款