咨询
会计从业个人所得税计算例题
分享
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
出纳,稽核,单位内部审计哪个必须取得会计从业资格才能工作?
出纳,稽核,单位内部审计都必须有从业资格证
196楼
2023-02-10 07:36:14
全部回复
曼曼老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 眯眯眼的八宝粥 发表的提问:
通过了会计从业资格考试、初级考试并取得相应证书。那么专业技术资格、职业资格、执业资格应该怎么填写呢?
你好,填写初级会计师。
197楼
2023-02-10 08:06:00
全部回复
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
营业税及附加、个人所得税如何做会计分录,钱从银行转账的。
营业税及附加,举例如下:3月份,某公司的营业税金及附加共为1000元,其中营业税500元、建设税300元、教育费200元。会计分录:2月底计提时,借  营业税金及附加 1000                                   贷:应交税费-应交营业税 500                                   贷:应交税费-应交城市维护建设税 300                                    贷:应交税费-应交教育费附加 2002月结转时,借:本年利润 1000                    贷:营业税金及附加 10002月份缴费时,借:应交税费—应交营业税 500                              应交税费-应交城市维护建设税 300                               应交税费-应交教育费附加 200                   贷:银行存款 1000 个税分录: 用新会计准则: 1、支付工资时 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:银行存款 2、缴纳税金时 借:应交税费--个人所得税 贷:银行存款 
198楼
2023-02-12 08:52:58
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 黄~艳 发表的提问:
报企业会算从业人数时,一季度平均值=1月人数+3月人数/2,这里的1月人数是我报个人所得税里一月人数吗
你好是你发放工资的人数
199楼
2023-02-12 09:10:26
全部回复
暖暖老师:回复黄~艳也就是申报个人所得税的人数
2023-02-12 09:38:52
黄~艳:回复暖暖老师 老师有没有开具红字专票,我是购货方已经认证了如何开具的步骤
2023-02-12 09:49:54
暖暖老师:回复黄~艳需要红字信息单开
2023-02-12 10:19:22
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不负韶华 发表的提问:
保险从业人员的工资,是怎么样计个人所得税的?因为保险从业人员的工资很不稳定,有时候一个月5000,有时候一个月2万,有时候一个月10万,是怎么样计算个人所得税?
你好,同学。 (收入-展业成本-其他扣除)*20%
200楼
2023-02-12 09:32:47
全部回复
不负韶华:回复陈诗晗老师 老师能说的详细一点,举一下例子吗?因为不是很清楚
2023-02-12 09:56:36
陈诗晗老师:回复不负韶华(10万-10万*40%)*20% 就是这个意思,我以10万为例,计算的
2023-02-12 10:09:32
不负韶华:回复陈诗晗老师 那如果我的这个月的收入是2万呢?怎样算?
2023-02-12 10:27:30
陈诗晗老师:回复不负韶华(2万-2万*40%)*20% 计算是一样的,就是金额 有差异 的
2023-02-12 10:48:12
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 糊涂的绿茶 发表的提问:
个人所得税换一台电脑,从业日期怎么填写
把之前的导入 受雇日期还是之前的
201楼
2023-02-12 09:39:11
全部回复
汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 、、、 发表的提问:
个人所得税信息采集时,同一个人的任职受雇从业日期在不同的电脑上日期填的不一致有影响吗
你好,这个没有影响的
202楼
2023-02-12 09:48:00
全部回复
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 范若若 发表的提问:
老师,企业从业人数为6人,报个人所得税是否可以填1个,最少可以报几个人的工资薪金呢?
可以填一个人。但是也会有稽查的风险。最好和账上发工资的人生保持一致
203楼
2023-02-13 07:20:27
全部回复
范若若:回复轶尘老师 好的,那么老师同一个人可以在两家以上的企业同时报个人所得税吗
2023-02-13 07:33:09
轶尘老师:回复范若若可以的。但是这就是两处以上所得了。
2023-02-13 07:51:40
范若若:回复轶尘老师 那么扣税就是税务那自动合并扣吗,
2023-02-13 08:06:36
轶尘老师:回复范若若同一地市的是这样,如果不是同一地市,可能需要自行申报
2023-02-13 08:24:41
范若若:回复轶尘老师 好的,谢谢老师
2023-02-13 08:44:18
轶尘老师:回复范若若不客气,如果帮到你,请打五星好评。
2023-02-13 08:57:59
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
企业所得税年度申报表的从业人数如何计算?
你好,按12个月的人数加权平均计算
204楼
2023-02-13 07:29:31
全部回复
天天向上:回复邹老师 @邹老师:每月人数相加/12吗
2023-02-13 07:46:28
天天向上:回复邹老师 @邹老师:还是年初的在职人数加上年末在职人员数,除以2.为当年平均人员数
2023-02-13 08:15:31
邹老师:回复天天向上1月份人数*1+2月份的人数*11/12+……12月份的人数*1/12
2023-02-13 08:40:48
天天向上:回复邹老师 @邹老师:这样算出来人数 人数比公司实际的人数还多了
2023-02-13 09:03:24
邹老师:回复天天向上你好,如果你开始人数多,后面人数少是有可能的
2023-02-13 09:20:57
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 583号选手 发表的提问:
请问,所得税汇算清缴中企业从业人数应该怎么计算?
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 和资产一样的算法
205楼
2023-02-13 07:40:07
全部回复
583号选手:回复郭老师 请问这个季初人数是上年12月报个税的人数吗?
2023-02-13 08:13:07
郭老师:回复583号选手第一季度的是 第二季度初是三月末余额
2023-02-13 08:32:42
583号选手:回复郭老师 我再理解一下老师的意思,是说第一季度平均人数=(上年12月人数➕本年3月人数)÷2,然后第二季度平均人数=(3月人数➕6月人数)➗2,对吧?
2023-02-13 08:47:17
郭老师:回复583号选手是的,这么算的,
2023-02-13 09:05:36
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问:
老师你好,我想请问下,我们老板以他个人的名义租下来两层楼,我们公司在一楼营业,然后剩下的全部出租了,也是以个人名义租出去的,我作为企业会计,需要去核算他这一块的收入么?他这属于个人所得,应该跟我没什么关系吧?
不需要的 他个人的你不做账
206楼
2023-02-13 07:59:59
全部回复
人生若只如初见:回复郭老师 他这个租金,都是进他自己私户,租金一个月有几十万,然后公司很多收入也是转入她的私户了,只是收款的银行卡不同而已,这样很混乱啊
2023-02-13 08:22:35
郭老师:回复人生若只如初见个人账户不需要做账,那些公司收入进了个人账户,这个收入金额你知道吗 只需要做这个
2023-02-13 08:41:18
人生若只如初见:回复郭老师 就是他个人的收入我还是不管是吧
2023-02-13 08:57:42
人生若只如初见:回复郭老师 我们收银系统绑定的是他的卡,但是当时用的是营业执照办理的,这不是等同于公户么?
2023-02-13 09:25:33
郭老师:回复人生若只如初见是的,不做 记其他应收款里面
2023-02-13 09:47:41
人生若只如初见:回复郭老师 老师,问题是我们进货没有发票,销售出去也没有开票,然后钱都是进了老板私户,怎么办?这个没开票也做收入,有销售肯定有进货,所以我必须把进的也做进去,可是进货又没有取得发票,即使把成本入账了,到时候还是要调增
2023-02-13 10:14:30
郭老师:回复人生若只如初见你是查帐征收的吗 购入为啥不要发票
2023-02-13 10:26:45
人生若只如初见:回复郭老师 是啊,我们是商贸公司,小规模,购入时别人不愿意提供发票,采购每次采货,也没有找别人要发票的意识,对方说开票要另外出税点,他就不要发票了
2023-02-13 10:38:53
郭老师:回复人生若只如初见对加钱对方给你开吗
2023-02-13 11:05:57
人生若只如初见:回复郭老师 大多数是加钱对方就给开,有的加钱也不肯开
2023-02-13 11:19:37
郭老师:回复人生若只如初见建议还是加钱开 采购之前协商好了
2023-02-13 11:35:59
人生若只如初见:回复郭老师 老师,我理解是这样,首先,收入进了法人账户,肯定是隐瞒不了的,必须上报。 再就是成本也要入账,要不然库存和销售对不上,而且成本不入账,对公司来说企业所得税高,也不划算是不?
2023-02-13 12:00:17
郭老师:回复人生若只如初见你没有发票做账可以 汇算清缴调增,也就是还是多交税
2023-02-13 12:19:05
人生若只如初见:回复郭老师 就是说不管有没有发票,成本还是必须要入账吧?
2023-02-13 12:41:41
郭老师:回复人生若只如初见是的,账上都要做,不看发票
2023-02-13 13:05:02
人生若只如初见:回复郭老师 那我这个收入怎么做啊?能不能只做80%?
2023-02-13 13:19:06
郭老师:回复人生若只如初见这个有风险的,除非你现金收
2023-02-13 13:34:18
人生若只如初见:回复郭老师 如果我是现金收或者用的是非法人和非公司员工的卡收钱,是不是就可以避开风险?
2023-02-13 13:45:11
郭老师:回复人生若只如初见个人账户有监控的 不能百分百说一定可以
2023-02-13 14:14:31
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沐阳 发表的提问:
小微企业减免企业所得税从业人数的计算过程
你好 你是什么政策的减免呢  ?
207楼
2023-02-14 06:52:41
全部回复
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冰雕 发表的提问:
这月的个人所得税采用累计算税?
您好,一月份只算一月份的,二月份的时候,需要把一二月份对合计一起计算,三月份的时候需要把一到倒三月份的合计一起计算,当期应纳税额就是减去已交的税额
208楼
2023-02-14 07:00:54
全部回复
冰雕:回复文老师 就是下月算税的时候要把1月的加上?
2023-02-14 07:53:41
文老师:回复冰雕是根据1-2对合计算税,然后减去一月份已经交的
2023-02-14 08:09:56
文老师:回复冰雕是根据1-2的合计算税,然后减去一月份已经交的
2023-02-14 08:33:54
大海老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ Q 发表的提问:
老师 你好 请问我现在单独计算9月份的个人所得税和计算1-9月份累计数来计算9月份的个人所得税为什么不一样?
你好,1、单独计算,收入、扣除数据只有1个月,累计计算,收入、扣除数都是1-9月的。 2、单独计算和累计计算,适用税率、速算扣除数也是不同的。
209楼
2023-02-14 07:10:13
全部回复
Q:回复大海老师 这个我都知道,我是想了解,单独计算9月的个税和用1-9月的合计数来计算9月的个税,得到的结果怎么不同
2023-02-14 07:34:53
大海老师:回复Q因为计算依据不同,收入、扣除数据、税率、速算扣除数都不同,当然结果也不同。 你也可以你计算的过程发来,我们一起探讨下。
2023-02-14 08:02:29
Q:回复大海老师 老师麻烦你看看 单独计算9月份和用累计数来计算 我算不一样
2023-02-14 08:26:52
Q:回复大海老师 这个专项扣除和累计转账扣除都为0
2023-02-14 08:37:39
大海老师:回复Q现在已经没有单独计算每月个税的这个方法了,其实也不需要用单独计算来计算个税,目前操作都是累计预扣预缴法。 如果是单独计算个税,9月薪资11520,适用税率是3%,这样计算个税其实也是错误的计算方法。 我们按目前的累计预扣预缴法来计算,9月累计薪资85500,累计减除费用45000,(85500-45000)*10%-2520=1530,计算出累计应交个税1530,然后再减去之前已经缴纳的个税,就是9月应交个税。
2023-02-14 08:53:57
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
老师你好,个人所得税信息采集老板添加,任职受雇从业类型是选雇员还是其他?因为他我们是个人独自企业?
你好,选择选择其他就可以的
210楼
2023-02-14 07:28:42
全部回复
春暖花开:回复玲老师 好的
2023-02-14 07:54:07
玲老师:回复春暖花开不客气,祝工作学习愉快。
2023-02-14 08:18:59

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×