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在保证会计质量的前提下注重
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 B.询问 D.检查
271楼
2023-03-06 06:29:06
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查 选BD
272楼
2023-03-06 06:54:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 炙热的面包 发表的提问：
15年初“预计负债-应付产品质量担保费”余额为30万元，15年提取了产品质量担保费15万元，同时支付了5万元产品质量担保费。利润总额500万，怎么求所得税费用
你好，对于企业确认的预计负债，有关支出能在税前扣除的，应于实际发生时在税前扣除，因此在确认预计负债当期，应调增应纳税所得额，同时产生可抵减暂时性差异，产生递延所得税资产。已计提的预计负债实际发生损失时，不论实际发生的损失大于或小于原预提的预计负债，应先冲销原来已经计提的预计负债，对于实际多发生或少发生的损失，直接计入当期损益，增加或减少当期会计利润，因此在进行纳税调整时，只需按原预计负债调减应纳税所得额，转回原已确认的递延所得税资产。所得税费用=500×25%，同时确认递延所得税资产=10×25%
273楼
2023-03-06 07:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 金池? 发表的提问：
预计产品质量保证损失 是属于售后费用，计入销售费用吗？
你好，是的，是这样的
274楼
2023-03-07 06:41:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HELLO MONKEY 发表的提问：
刚刚在看出纳会计的第二课，发现里面教写凭证有问题，付款凭证下面的合计为什么不写上合计的金额？金额前面难道不用加货币符号，以免别人在前添加吗？就连记账凭证的“账”都是错的，希望老师在讲的过程中更注重细节
你好，谢谢你提出，我会向学堂反映的。
275楼
2023-03-07 07:02:51
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王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 朴素的白云 发表的提问：
(1)在运用审计抽样时,为降低非抽样风险,注册会计师决定在计算出来的样本规模的基础上均增抽10%。 (2)与2019年相比,甲公司在2020年度未发生重大变化,因此采用与前期审计一致的审计方案（3）针对特别风险，拟仅使用实质性程序，并且只要收集大量数据，通过实质性程序即可揭示重大错报 （4）注册会计师拟将审计过程中发现的值得关注的内部控制缺陷以书面形式向治理层通报
同学你好，请问你想问什么问题？
276楼
2023-03-07 07:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
房地产企业土地增值税里开发成本中的质量保证金如果有开票就把质量保证金从开发成本中减去，如果没开票，质保金就不从开发成本中减掉是吗？
你好，是的，能扣除与否看有没有发票
277楼
2023-03-08 06:57:22
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 亢 发表的提问：
建筑工程质量保证金最新的比例是多少？
规定的质保金是工程总造价的5%
278楼
2023-03-08 07:03:50
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亢：回复朴老师 那一号文件的规定呢？
2023-03-08 07:25:00
朴老师：回复亢今年的那个吗？对哦，这个降了，是将建筑领域工程质量保证金预留比例上限由5%降至3%。
2023-03-08 07:38:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张娟 发表的提问：
2017年12月底社保进行了补计提，但是2018年计提时社保时未冲减之前补计提的社保费，现在我可以用红字冲回以前补计提的凭证吗？
实际你那个2017年补计提那个是几时社保费用？
279楼
2023-03-08 07:17:59
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张娟：回复maize老师 202017年的
2023-03-08 07:51:44
张娟：回复maize老师 17年的
2023-03-08 08:15:21
maize老师：回复张娟那你咋会有多的没冲啥情况，你们实际2017年没交那么多社保吗？你多计提？？
2023-03-08 08:26:39
张娟：回复maize老师 只是想着18年要补缴就先补
2023-03-08 08:54:31
张娟：回复maize老师 18年又重复计提了
2023-03-08 09:07:11
maize老师：回复张娟实际在2018年没有补？你们2017年社保吗？
2023-03-08 09:29:06
张娟：回复maize老师 对
2023-03-08 09:41:25
张娟：回复maize老师 或者我在12月的计提表汇总表中将17年补计提的数字直接减掉可以吗？
2023-03-08 10:06:11
maize老师：回复张娟但是你17年结账报税了啊。你这个只能用以前年度损益调整冲回。
2023-03-08 10:24:41
张娟：回复maize老师 怎么做账
2023-03-08 10:38:30
张娟：回复maize老师 我们不报税的
2023-03-08 10:52:43
maize老师：回复张娟借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配
2023-03-08 11:16:28
张娟：回复maize老师 利润分配不敢随意动的
2023-03-08 11:43:57
张娟：回复maize老师 补计提的部分今年直接加到每月缴纳的费用中了，每月计提时按缴纳表计提所以把去年底补计提的剩余了
2023-03-08 12:11:49
张娟：回复maize老师 能不能从12月计提表中直接减掉，这样就没有余额了，可以吗？
2023-03-08 12:26:33
maize老师：回复张娟那你冲回是本年计提的了，不是2017 年的。
2023-03-08 12:43:11
张娟：回复maize老师 也可以说是本年的
2023-03-08 13:00:53
张娟：回复maize老师 只是去年补计提的数字分摊到今年数字中缴纳了，今年计提按照缴纳的数字肯定是多计提了
2023-03-08 13:23:57
张娟：回复maize老师 可以从这个月计提表中减掉多计提的吗
2023-03-08 13:45:01
maize老师：回复张娟不是，但是你2017年那个费用没有，你多计提，实际也没有发啊？
2023-03-08 14:01:08
张娟：回复maize老师 2017年的费用实际在2018年已经用了，只是2018年计提时没减之前已经计提的部分，等于就是2018年多计提了
2023-03-08 14:26:16
maize老师：回复张娟是你计提2017年实际没有发生
2023-03-08 14:47:49
张娟：回复maize老师 计提的2017年社保的差额要在2018年中给缴的部分，2018年给缴了，但是2018年计提时没把之前已经计提过的减掉，等于是2018年年又重复计提了，也就是多计提了
2023-03-08 15:04:01
maize老师：回复张娟2017年不是计提2018年费用，你这个实际没有发生的2017年费用计提这个是多计提，你不想用以前年度损益冲回就直接科目不变数字是负数冲回 呗。
2023-03-08 15:19:30
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于注册会计师总体审计目标的说法中，正确的有（　）。 A、合理保证财务报表整体不存在重大错报 B、合理保证财务报表整体不存在舞弊 C、编制合法公允的财务报表提供给相关报表使用人 D、按照准则规定出具审计报告，并与管理层和治理层沟通
AD 【解析】 审计的总体目标：一是保证财务报表整体不存在由于舞弊和错误导致的重大错报获取合理保证；二是按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通，所以选项BC不正确。
280楼
2023-03-09 06:44:16
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 沧海一栗 发表的提问：
老师请问建筑业履约保证金和质量保证金同时都缴吗？
您好，是要同时都缴纳的
281楼
2023-03-09 06:49:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
付质量保证金一定要 其他应收款-质量保证金-某某公司这样吗？其实记其他应收款-某某公司也没问题 吧？
你好，是的，只要是通过了其他应收款科目核算就可以的 二级科目（包括三级明细）是自己设置，没有统一规定的
282楼
2023-03-09 07:14:59
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o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那我直接挂 其他应收款-某某公司也没错吧？
2023-03-09 07:44:29
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，这样是没有错误的
2023-03-09 08:01:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 花痴的毛衣 发表的提问：
合同签订的因质量问题缴纳的履约保证金收不回来了做坏账可否税前扣除？
你好 这个是计提坏账准备金，是不可以税前扣除的
283楼
2023-03-10 08:56:38
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花痴的毛衣：回复王超老师 合同签订的不是行政违法也不行吗？
2023-03-10 09:30:08
王超老师：回复花痴的毛衣不行的，只有财政部国家税务总局确认的金融企业贷款损失、保险业、证券业、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失、中小企业融资（信用）担保机构等按照相关规定提取的准备金允许税前扣除。 其他企业不可以税前扣除的
2023-03-10 09:49:48
花痴的毛衣：回复王超老师 是不是改了呀？以前考中级的时候合同的罚款都是可以税前抵扣的。我记错了？
2023-03-10 10:06:36
王超老师：回复花痴的毛衣没有改阿，一直是这样，不可以税前扣除的
2023-03-10 10:28:46
花痴的毛衣：回复王超老师 请问老师是否有一条与合同有关的罚金可以税前扣除吗？
2023-03-10 10:49:44
王超老师：回复花痴的毛衣可以阿，但是前提是对方开发票过来，那么才是可以税前扣除的
2023-03-10 11:04:24
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 欣慰的金针菇 发表的提问：
你好，我想请问一下，以前考取的会计证，现在没有从事会计行业，每年还要进行年检和继续教育吗？没操作的话会不会被注销以前考取的会计证呢？
同学你好 对的 需要做继续教育的
284楼
2023-03-10 09:19:56
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 天上人间 发表的提问：
根据国企业会计准则的规定，企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。这对吗？
您好，这个说法是正确的。
285楼
2023-03-10 09:27:00
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天上人间：回复笑笑老师 会计要素是对会计对象进行的分类，为会计核算提供了类别指标。这个说法对吗？
2023-03-10 09:40:52
笑笑老师：回复天上人间您好，这个说法是正确的
2023-03-10 09:53:04
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