小杨女：回复宋生老师 这是新规定吗，以前我记得是有分的，需要安装的固定资产是不可以抵扣增值税的，直接计入成本，不需要安装的固定资产是可以抵扣增值税的

宋生老师：回复小杨女您好！一直都是这样规定的，是有分，但是不是按需不需要安装来分。

月儿：回复玲老师 摊销每个办公家具？

玲老师：回复月儿你好，是的，如果是好几个办公家具安装的费用，您就分摊到这几个家具里，分别计入固定资产

月儿：回复玲老师 次月折旧借管理费，贷累计折旧

玲老师：回复月儿你好 可以 次月折旧借管理费，贷累计折旧

页子老师：回复仁爱的眼睛借:制造费用600 管理费用300 贷:累计折旧900

陈诗晗老师：回复那片景借 在建工程 52000 贷 零余额账户用款额度 52000 借 行政支出 52000 贷 资金结存 52000 借 在建工程 600 贷 零余额账户用款额度 52000 借 固定资产 52600 贷 在建工程 52600 借 行政支出 600 贷 资金结存 600 借 单位管理费用 38800 贷 累计折旧 38800 预算会计不处理 借 资产处置费用（待处理财产损溢）3000 累计折旧 43000 贷 固定资产 46000 预算会计不处理 借 银行存款 1000 贷 资产处置费用 1000 借 资金结存 1000 贷 其他收入 1000 借 资产处置费用 300 贷 库存现金 300 借 行政支出 300 贷 资金结存 300 借 资产处置费用 3000 贷 待处理财产损溢 3000

玲琳：回复郭老师

郭老师：回复玲琳你好，进项转出是三级科目

玲琳：回复郭老师 郭老师，这样的情况下，固定资产折旧后被成本使用，想把税金和固定资产都转出

郭老师：回复玲琳你好，不用转啊，当普票用就是价税合计折旧啊，折旧到福利费，你再好好想想吧

玲琳：回复郭老师 就是折旧的时候:借管理费用-福利费，不在制造费用下折旧就不被成本使用了，是这样理解吗郭老师

郭老师：回复玲琳你好，税额转出来就可以，固定资产不用结转出来这个需要折旧到费用，没地方转

玲琳：回复郭老师 个人消费的费用会不会不允许税前抵扣，影响企业所得税

玲琳：回复郭老师

玲琳：回复郭老师 郭老师，你看下后面这个分录是否妥当？

郭老师：回复玲琳你好，这个空调如果你单位用只做前三个分录，如果你老板个人消费的，只做第一个和最后一个

玲琳：回复郭老师 是老板家里装修购买的大型中央空调，公司使用的小型中央空调已在固定资产表里。在做一台上去税务上不太好解释

玲琳：回复郭老师

玲琳：回复郭老师 就做这2笔分录对吗？

郭老师：回复玲琳你好，可以的，这个就是想当你老板借钱还钱的分录

玲琳：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，辛苦你了

郭老师：回复玲琳你好，不用客气的，应该的

玲琳：回复郭老师

郭老师：回复玲琳你好，问下经办人，这种业务的我们不清楚你单位什么情况

小谢：回复小小羊老师 谢谢老师

小谢：回复小小羊老师 另外。19年企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明显表中。我们公司做固定资产原值房屋建筑屋27194434.80元。本年折旧976441.26元。累计折旧7282328.94元。税收折旧额976441.26元。现在我们税务局就在找我们公司麻烦。说要提供房屋建筑物发票。并且要追加我们公司企业所得税。还要交房产税。土地使用税等。请问是否合理

小小羊老师：回复小谢如果你们固定资产是没有发票的话，税局追缴企业所得税合理。房产税和土地使用税没有缴纳的，也可以追缴税款。

李文静：回复立红老师 好的。

立红老师：回复李文静祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

澄：回复龙枫老师 是在事业单位 价格合计3400元

龙枫老师：回复澄你好，是可以入固定资产的