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政策性搬迁如何进行会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Aban 发表的提问：
经营地址已搬迁，原来的税务也是要做搬迁过来，多余的空白发票没有开完，怎么处理？
你好，需要作废核销
151楼
2023-01-29 08:05:00
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Aban：回复邹老师 作废核销怎么个流程？
2023-01-29 08:22:49
邹老师：回复Aban你好，就是把剩余空白发票随便开金额，然后作废，再把这次领购的所有发票核销
2023-01-29 08:44:20
小涂老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 虚心的月饼 发表的提问：
老师:您好，请问一下，我公司因搬迁所有的机器设备进行了修理改良，因搬迁半年没生产，期间陆续购入很多零配件。这种情况是算大修理还是属于改良？账务上要怎么处理？
您好，按新的会计准则要求符合下列条件之一的固定资产修理.应视为固定资产改良支出： ①发生的修理支出达到固定资产原值20％以上；②经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上；③经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。如果是大修理支出，需增加固定资产的原值，一并进行折旧。如果是改良支出，直接计入当期损益
152楼
2023-01-29 08:29:57
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虚心的月饼：回复小涂老师 不管是大修理还是改良，原固定资产折旧是否都是要提折旧，另外改良我记得是转入在建工程，增加固定资产吧，老师您说的是否反了？
2023-01-29 08:58:48
小涂老师：回复虚心的月饼您好，您的理解是正确的，原固定资产都要折旧，如果是改良支出，需要计入固定资产原值，，一并折旧
2023-01-29 09:22:33
虚心的月饼：回复小涂老师 那我是不是可以把这段时间的零配件和修理费用全部入在建工程，而原来的固定资产不动不转出，改良好后直接把在建工程转固定资产─改良修理（单独列一个二级科目），因为这次改良修理是基本上全部机器都改动，很难分开算入原来的设备金额中，这样是否可以操作
2023-01-29 09:46:37
小涂老师：回复虚心的月饼可以单独列一个二级科目进行核算，但是如果有被替换的资产，需要将被替换资产的账面价值进行转出
2023-01-29 10:06:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司执行加计抵扣政策。会计分录怎么处理
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
153楼
2023-01-30 07:33:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退回的运费如何进行会计处理？
公司在京东采购一批办公用品，收货时发现有损坏，与卖家协商换货，运费由我方公司垫付，由于当时着急发货，员工将运费先行垫付，未办理借款手续，卖家在收到货之后将运费打款至京东账户余额，再从余额进行体现至公司对公账户，现在提现完成，钱在公司账户里面了 请问公司收到这笔钱应该如何做会计处理？急 复制粘贴勿扰
154楼
2023-01-30 07:46:42
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金 等科目 贷；管理费用
2023-01-30 08:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 杜卓 发表的提问：
救灾捐款如何进行会计处理呢
借；营业外支出 贷；银行存款等科目
155楼
2023-01-30 08:06:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小桥 发表的提问：
符合加计递减政策，如何做账务处理？需要每月计提吗？
每个月不需要计提，只是在实际缴纳增值税税款时，才需要按实际加计抵减的税额做 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益（为本期加计抵减的税额）
156楼
2023-01-30 08:26:58
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小桥：回复张艳老师 老师，我们进项税大于销项，留底税额较大，每月是不是不需要做账务处理？
2023-01-30 09:05:09
张艳老师：回复小桥进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2023-01-30 09:32:27
小桥：回复张艳老师 每月申报时，是不是就和之前申报增值税一样，不需要填加计扣除项（留抵较大情况）
2023-01-30 09:50:51
张艳老师：回复小桥您正常在附表四填写本期该计提的加计抵减税额就是了，只是本期申报不需要抵减就是了。（因为进项税额本身就大于销项税额）
2023-01-30 10:01:12
小桥：回复张艳老师 老师，本期进账大于销项不是不用计提吗？申报时附表四计提的加计扣除怎么知道是多少？
2023-01-30 10:11:53
张艳老师：回复小桥1、是的 2、您本期认证抵扣了多少进项税额，就乘以10%计算加计抵减的金额了。
2023-01-30 10:32:33
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 致青春 发表的提问：
出售交易性金融资产是否要考虑交易费和增值税?如何进行会计处理?
您好，学员，考虑。 出售交易性金融资产 第一步：确认售价与前一次价格的差额记入“投资收益” 借：其他货币资金等 贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动 （或借方） 投资收益 （卖价减买价的差额---影响损益的金额） 第二步：1.处置金融资产的投资收益作为含税销售额缴纳金融服务的增值税 借：投资收益（投资收益净额/（1+6%）×6%） 贷：应交税费---转让金融商品应交增值税
157楼
2023-01-31 07:19:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ v呼其v 发表的提问：
老师，我们享受了税费优惠政策，要不要做会计处理？
你好，如果是企业所得税的话不用做账务处理的。
158楼
2023-01-31 07:26:04
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 我每天都好困 发表的提问：
关于购物卡增值税处理，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？
销售方：借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时：借：预收账款 贷：收入 销项税金 购买方：借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候：借：费用 进项税 贷：预付账款
159楼
2023-01-31 07:50:19
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
最新的会计政策。进项税加计扣除10%如何做分录
你好，目前这个处理财政部还没有做出文件规定到底是进入哪个科目处理
160楼
2023-01-31 08:03:35
全部回复
장 신 영：回复小惑老师 例如，我购进软件维护费6%进项税。加计扣除10%如何做，计入成本费用，还是营业外收入又或其他收益
2023-01-31 08:18:11
小惑老师：回复장 신 영抱歉，现在财政局还没有出具体的处理分录应计入科目，暂时还不清楚的，要稍稍等待一下
2023-01-31 08:38:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ °C 发表的提问：
老师，下午好！搬厂时，搬运公司在搬运材料的过程中，把我们的材料弄坏了，会计上如何处理？
你好 那会不会赔偿给你们 借待处理财产损益贷原材料 借其他应收款 贷 待处理财产损益
161楼
2023-01-31 08:23:59
全部回复
°C：回复meizi老师 哦，涉不涉及进项税转出的问题啊！，差额部分是不是计入营业外支出呀
2023-01-31 08:36:53
meizi老师：回复°C你好 是的 如果赔款后还有金额你承担的计入营业外支出 。 需要转出 如果是人为原因
2023-01-31 08:48:54
°C：回复meizi老师 搬运公司是不小心弄坏的，算不算是人为的了。 哪些非正常损失需要做进项税转出呀？
2023-01-31 09:07:21
meizi老师：回复°C你好 税务上面规定是说的：因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失 这样的就是要转出处理的。 所以应该是算管理原因导致的
2023-01-31 09:36:04
°C：回复meizi老师 好吧，知道了
2023-01-31 10:03:23
meizi老师：回复°C好的希望能搬到你
2023-01-31 10:24:43
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 朱 发表的提问：
增值税加计扣除如何进行会计处理
纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 会计分录： 借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
162楼
2023-02-01 07:25:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自己飞 发表的提问：
对于政策性搬迁取得的补偿收入扣除相关费用后是单独计算所得税还是并入企业应纳税所得额抵减以前年度亏损后计算所得税？谢谢
你好，同学。并入当期利润，可抵减之前亏损 的。
163楼
2023-02-01 07:35:29
全部回复
自己飞：回复陈诗晗老师 政策性搬迁收入减支出并入当期利润，这个支出项具体包括哪些？有相关文件吗？账务如何处理
2023-02-01 08:08:10
陈诗晗老师：回复自己飞这个支出就是你搬迁过程当中发生的一些费用支出啊，这个我现在找不到专门的文件，只对你这种情况。
2023-02-01 08:28:48
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 悦耳的乐曲 发表的提问：
政府返还税金和政策奖励的款项如何处理
你好，借银行存款，贷营业外收入-政府补贴
164楼
2023-02-01 07:55:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Q*青 发表的提问：
请问进项税加计抵减政策年底到期，到期后财务账面上如何处理，怎么做账？
到期之后你们还有剩余的话，你账上之前是怎么过的。
165楼
2023-02-01 08:23:59
全部回复
Q*青：回复郭老师 你好，有些不太明白你的意思
2023-02-01 08:53:47
郭老师：回复Q*青平时你账上是怎么做的？
2023-02-01 09:14:34
Q*青：回复郭老师 有进项时每月计提10%的进项税额，到年底政策到期，账上还有加计递减留底的税额如何处理呢？
2023-02-01 09:39:26
郭老师：回复Q*青红冲就可以 抵扣不完的不允许抵扣了，借应交税费增值税加计扣除负数贷营业外收入负数。
2023-02-01 10:06:37
Q*青：回复郭老师 不做处理可以吗？不做冲销分录，账上也不体现10%的加计递减税额，有什么影响吗？
2023-02-01 10:26:11
郭老师：回复Q*青哦可以的，你的发生额别做。
2023-02-01 10:45:04
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