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企业会计准则会计科目带明细
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
136楼
2023-01-09 08:55:19
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Ella 发表的提问：
小企业会计准则比新会计准则少了哪些一级科目？
你好，长期待摊费用，未确认融资费用，资产减值损失还有其他收益
137楼
2023-01-09 09:06:00
全部回复
Ella：回复小洪老师 还有吗 不是说少了25个科目吗
2023-01-09 09:25:03
小洪老师：回复Ella26个科目，这些重要的我列支出来，其他的你可以参考一下百度
2023-01-09 09:39:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
在一家中小型商贸企业任职会计，要在金蝶系统建账，以下会计科目体系中，应该原则哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
您好，应该选择新会计准则科目。
138楼
2023-01-10 07:49:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四千周 发表的提问：
企业会计准则为什么没有开发成本科目？
您好，这是属于生产成本里面的，
139楼
2023-01-10 08:12:30
全部回复
四千周：回复文老师 房地产行业能用生产成本科目吗？
2023-01-10 08:32:04
文老师：回复四千周您可以改一下的，就是生产成本改为开发成本
2023-01-10 08:53:13
四千周：回复文老师 一级科目不是不让改的吗？
2023-01-10 09:13:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 心然 发表的提问：
结构性存款在企业会计准则下计入什么科目？
新年好 这个要通过SP pi测试的，如果是保本固定收益的理财产品，那放到其他流动资产。如果是随时可以买卖的浮动理财产品，建议到持有至到期投资
140楼
2023-01-10 08:21:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，执行企业会计准则，摊销时我们，什么科目？谢谢！
您好，具体指的什么摊销呢？
141楼
2023-01-10 08:36:36
全部回复
尹凤君：回复东老师 老师，摊销房租
2023-01-10 09:00:35
东老师：回复尹凤君记入到管理费用就行
2023-01-10 09:13:40
尹凤君：回复东老师 不是没有待摊费用科目了吗
2023-01-10 09:29:26
尹凤君：回复东老师 我是酒店行业
2023-01-10 09:51:50
尹凤君：回复东老师 摊销时分录是怎么做
2023-01-10 10:02:10
东老师：回复尹凤君一年以内摊销的记入到预付账款里面，然后再分摊记入费用
2023-01-10 10:18:43
尹凤君：回复东老师 老师，具体分录能告诉我吗
2023-01-10 10:36:32
东老师：回复尹凤君付款 借预付账款 贷银行存款
2023-01-10 11:01:57
东老师：回复尹凤君摊销的时候 借管理费用 贷预付账款
2023-01-10 11:16:43
尹凤君：回复东老师 付款后，发票没有到，怎么做账务处理
2023-01-10 11:34:51
尹凤君：回复东老师 也就是说怎么摊销
2023-01-10 11:48:33
尹凤君：回复东老师 摊销时的预付账款与付款时的预付账款是对应的吗？
2023-01-10 12:15:57
尹凤君：回复东老师 摊销时冲预付账款，那发票到了怎么冲付款时的预付账款
2023-01-10 12:40:20
东老师：回复尹凤君对，发票到了以后直接附在预付账款后面就行
2023-01-10 12:56:36
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 红珍 发表的提问：
清算费用怎么设置，是直接在企业会计准则下新增一级科目还是适用破产准则？
同学你好，清算企业涉及清算费用跟清算损益科目，都是损益类科目，直接在损益类科目下设置一级科目即可。
142楼
2023-01-10 09:05:59
全部回复
红珍：回复秦枫老师 首先您说在损益类科目下设置一级，那基础表选择什么准则？
2023-01-10 09:36:59
红珍：回复秦枫老师 是在什么准则下的损益类科目下设置一级科目？
2023-01-10 09:56:14
秦枫老师：回复红珍在你公司本身适用的企业会计准则下增加
2023-01-10 10:13:33
红珍：回复秦枫老师 我看它科目编码6903002
2023-01-10 10:36:35
红珍：回复秦枫老师 还有个清算损益，也是这样增强一级吧？
2023-01-10 10:49:58
秦枫老师：回复红珍同学你好，这个编码是自己能够自己在损益类下新增的，上面也说过了设置这两个科目。
2023-01-10 11:05:40
红珍：回复秦枫老师 我公司是破产管理公司，但是不做破产公司账，是有关处理破产的一些开支，平时只涉及清算费用和清算损益这两个科目吧？清算损益是把所有损益科目结转时使用吗？相当于本年利润，等清算完毕转利润分配-未分配利润？
2023-01-10 11:23:00
秦枫老师：回复红珍你好，以上我说的这两个科目适用于正常公司进行破产手续，或者是公司准备注销发生的收益和费用，你如果是个独立的承接和处理破产公司业务的话，你正常就是一个独立公司呀，你用不到这些科目。
2023-01-10 11:45:27
红珍：回复秦枫老师 就是说不用这些科目，用管理费用？
2023-01-10 12:05:36
秦枫老师：回复红珍你好，委托你公司办理破产注销手续的企业与你公司无关，你公司不需要设置这两个单独的科目。你们帮破产公司代垫的费用可以挂其他应收款。你们取得破产公司的收取的费用，作为你公司的收入。
2023-01-10 12:25:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
143楼
2023-01-11 08:15:23
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-01-11 08:36:33
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 08:59:11
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-01-11 09:15:25
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-01-11 09:27:58
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-01-11 09:52:51
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-01-11 10:17:43
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-01-11 10:28:45
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-01-11 10:39:30
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-01-11 11:03:39
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-01-11 11:32:03
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-01-11 11:56:22
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-01-11 12:15:26
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-01-11 12:29:53
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-01-11 12:42:17
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户_ph620363 发表的提问：
现在建账的会计准则就只有2013年小企业会计准则和2007企业会计准则吗，这里面的会计科目有没有更新
如果是小企业就选择2013小企业会计准则
144楼
2023-01-11 08:45:17
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 小科 发表的提问：
民营医院选择了企业会计准则，现在报表申报这些并没有应收医疗款和库货物资差价科目，这二个科目的余额我报表申报要怎么处理？
您好，应收医疗款填写到应收账款项目，库货物资差价填写到存货项目。
145楼
2023-01-11 09:02:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
请问企业会计准则下，政府返税计入哪个科目，或者分录是怎样的合适？
你好 借 应交税费 贷 营业外收入
146楼
2023-01-12 08:25:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 牵只????去散步 发表的提问：
全资子公司，应该执行什么会计准则？是企业会计准则还是小企业会计科目
你好。同学。小企业会计准则 。
147楼
2023-01-12 08:39:06
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牵只????去散步：回复陈诗晗老师 您好，全资子公司属于法人单位，本法人单位是否有上一级法人？
2023-01-12 08:52:00
陈诗晗老师：回复牵只????去散步子公司属于法人单位 ，有上一级法人单位 ，也就是总公司
2023-01-12 09:10:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
选择了新会计准则做账里面怎么应收账款不要明细呢，企业会计准则里面好像要有明细是吗
你好，明细是自己在录入分录的时候增加的，报表是不显示的
148楼
2023-01-12 09:00:00
全部回复
美在不言中：回复邹老师 我本来是12月份要启用软件的但是想想还是今年用比较好，所以我从2017年1月启用，我重新建了一个账套，选的时候我没有选企业会计准则而是选了新会计准则，数据初始化感觉就不一样了，以前的应付账款后有明细要入供应商的，但是现在没有看到后面打勾要入明细了
2023-01-12 09:28:07
邹老师：回复美在不言中你好，这个是在新建帐套的时候需要录入期初数据的
2023-01-12 09:38:54
美在不言中：回复邹老师 老师我这个算不算录入期初数据呢有图片
2023-01-12 10:04:19
邹老师：回复美在不言中你好，属于
2023-01-12 10:29:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
企业会计准则与小企业会计准则的区别是什么？老师可以举个栗子，详细说明下吗？？
你好，最典型的区别，企业会计准则要计提八大准备，而小企业准则就不要计提 ！
149楼
2023-01-27 09:08:50
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 凌云 发表的提问：
老师您好，请问新房装修设计费记入哪个科目？企业会计准则，
你好！自己的还是租的？租的计入长期待摊费-装修就可以
150楼
2023-01-27 09:29:28
全部回复
凌云：回复晓海老师 租的房子，可以记入管理费用-设计费吗？
2023-01-27 10:16:38
晓海老师：回复凌云你好！不可以，与设计无关
2023-01-27 10:45:48
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