阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。

蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？

阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司

蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税

阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？

蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了

阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物

蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了

蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。

刘：回复刘老师 甲公司与乙公司（均为一般纳税人）签订一份易货合同，合同约定甲公司以自己生产的一批A产品与乙公司等值交换，换取乙公司自产的B产品一批。根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的是______。 A.双方均无货币流动，均无需进行增值税处理 B.甲公司发出A产品不必计算销项税额，乙公司收到A产品也不能抵扣进项税额 C.甲公司和乙公司发出各自货物时，均应作销售处理，计算增值税销项税额 D.甲公司和乙公司收到对方货物入库时，一律可以核算收到货物所含增值税税额，计入进项税额 选项是C，我觉得D也正确呀

刘老师：回复刘如果是单选只选c就行了 D比如说购进货物之后用于非增值税应税项目就不得抵扣

甜甜的发箍：回复邹老师 公司每次进项都远大于收入，怎么办

邹老师：回复甜甜的发箍你好，你单位有虚开进项发票吗？

小包zonga：回复王晶老师 但是结转成本的时候，没有这批咋办

王晶老师：回复小包zonga你开具发票可以开具别的内容嘛

小包zonga：回复王晶老师 已经开了呢个内容的需要咋办

王晶老师：回复小包zonga那以后还可以取得这个库存的发票吗

小包zonga：回复王晶老师 以后取不到，成本要为0，这样的话如何做分录

王晶老师：回复小包zonga成本位0结转不了成本啊

小包zonga：回复王晶老师 那如果取不到发票的话，该如何做分录

王晶老师：回复小包zonga没有发票不结转成本

心星：回复方老师 是这个月发生的，只做了收入还没结转成本了

方老师：回复心星直接冲减收入。 借主营业务收入贷银行存款或应收账款

杨美汐：回复小万老师 以物易物肯定会有差额的吧，不是要视同销售，按市场平均价格确认销售额吗

小万老师：回复杨美汐这个可能会有差额，可能会没有哈，当双方货物公允价值或者市场价格一样就可能没差额，换出资产为存货时，是会按照公允价值和市场价格确认收入哈