萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 应收账款是含税的吗？贷方用做应交税费——应交增值税吗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，出口是免征增值税的，所以应收账款是不含增值税的 贷方不需要做 应交税费——应交增值税

袁老师：回复未来不是梦借：应付账款贷：应付票据

未来不是梦：回复袁老师 还有其他三个呢？？？？

勿忘初心2020：回复小云老师 这个库存商品是成本价？

小云老师：回复勿忘初心2020是的，商品成本价，税用公允价格算

勿忘初心2020：回复小云老师 好的，谢谢

小云老师：回复勿忘初心2020不客气，满意请五星好评，谢谢

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税

倾城的阳光馨誉玻璃：回复冰儿老师 老师，这个关税也是能抵扣的吗

冰儿老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃不可以。进口关税进入了购入资产的成本，不能抵扣

倾城的阳光馨誉玻璃：回复冰儿老师 那这分录不是应该写借库存商品贷银行存款吗

倾城的阳光馨誉玻璃：回复冰儿老师 我们支付这比关税是给货物运输代理公司的

倾城的阳光馨誉玻璃：回复冰儿老师 老师，没看到信息吗

冰儿老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃嗯，是的。可以一个分录也可以分开

帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库

meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售

魔鬼中的天使：回复悠然老师01 老师，主要是库存，退回的这个库存商品转回怎么做凭证，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，老师凭证对吗，为什么我现在资产负债表资产和所有者权益不平呢

悠然老师01：回复魔鬼中的天使凭证对，你是软件做账吗，报表不平

魔鬼中的天使：回复悠然老师01 是的老师，我就是把成本和库存原凭证做负数做了一张凭证，现在差的数是其中一个货物的金额

悠然老师01：回复魔鬼中的天使能把凭证截图吗，差的那个也截图

魔鬼中的天使：回复悠然老师01 老师，找到原因了，库存商品科目增加了一级科目，报表中需要调整公式

悠然老师01：回复魔鬼中的天使找到就好，满意的话给个五星好评吧