我单位是一般纳税人的事业单位，签订的设备合同含税总金额是100万，上年支付了50万，因为那时候还是是小规模，收到的是普通增值税发票，入账如下： 借：事业支出 50 借：在建工程 50 贷：银行存款 50 贷：非流动资产基金-在建工程 50 今年转为一般纳税人了，支付尾款40万，剩下10万作为质保金（保质期一年），取得了40万（含税）增值税专用发票，那我做账的时候应该怎么做呢？是不是这样： （1）借：事业支出 34.19（40/1.17） （2）借：固定资产 42.74（34.19+8.55） 应缴增值税-进项税额 5.81 贷：非流动资产基金-固定资产 34.19 贷：银行存款 40 其他应付款 8.55（10/1.17） （3）借：固定资产 50 非流动资产基金-在建工程 50 贷：在建工程 50 非流动资产基金-固定资产 50 质保期满后支付十万质保金，分录：

你好！ 1..借：固定资产 贷：银行存款

同学你好 对的 自己买的这样做就可以

借固定资产贷银行存款 这个工位具体的是什么？

你好 财务会计 借 业务活动费用 贷 零余额账户 预算会计 借 事业支出 贷 资金结存

计入事业支出--办公费

你好，借固定资产 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入

你是说要提前支付款项。 这个并不影响，你可以提前支付作为预付处理。预算会计按支出处理。

您好，借方可以记入固定资产，如果一次性计入费用的，就借记管理费用