优雅的柚子：回复小锁老师 从成本通过生产成本来结转吗？

小锁老师：回复优雅的柚子嗯对是这个意思的

蓝蓝蓝蓝天：回复邹老师 那我们公司是某某有限公司，是一般纳税人，嗯，工厂，自己做产品加工之类的，那这种是要用那个准则啊？还是哪个都可以啊

邹老师：回复蓝蓝蓝蓝天你好，由企业选择适用 都可以的

蓝色爱恋：回复蝴蝶老师

蓝色爱恋：回复蝴蝶老师

蓝色爱恋：回复蝴蝶老师 就是上面的一张表，谢谢老师

蝴蝶老师：回复蓝色爱恋你好，你这是申报什么需要填写呢

蓝色爱恋：回复蝴蝶老师 企业所得税年度纳税申报

蝴蝶老师：回复蓝色爱恋你好，不用填这个的，

蓝色爱恋：回复蝴蝶老师 好的，谢谢老师

蝴蝶老师：回复蓝色爱恋不客气的，及时评价哦，祝你生活愉快

顺心的书本：回复maize老师 老师，小企业会计，是什么

maize老师：回复顺心的书本选择小企业会计准则 可以选择这个

顺心的书本：回复maize老师 这里有小企业会计，和2013小企业会计准则，让我选，我不知道是哪个？

maize老师：回复顺心的书本可以截图看下么，你那边

不忘初心：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复不忘初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

驭动天下：回复晓宇老师 计提根据什么计提呢，分录怎么写

晓宇老师：回复驭动天下是依据增值税和消费税的应纳税额计提的，分录如下： 借：税金及附加 贷： 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加

幸福时光：回复许老师 小企业会计准备需要结转增值税吗？企业会计准则需要结转增值税的吧

许老师：回复幸福时光增值税的话 都是要结转的哦

幸福时光：回复许老师 需要计提吗？结转怎么写

许老师：回复幸福时光借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 如果销项小于进项的话 就留抵 不处理 如果销项大于进项 则 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

幸福时光：回复许老师 基础差不明白，结转是哪个分录，最后一步贷方是银行，为什么借方还是未交增值税

许老师：回复幸福时光给你举数字的例子哈。借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 这样的话 你看 应交税费-未交增值税 是不是贷方余额5万元呀？ 这说明 需要交5万元的增值税。 借：应交税费-未交增值税（这个在借方，平了） 5 贷：银行存款 5

幸福时光：回复许老师 大概有点明白，就是下面分录是支付增值税，那上面两个分录摘要写什么

许老师：回复幸福时光上面的话 就写期末增值税-销项税/进项税结转到未交增值税 就可以啦

幸福时光：回复许老师 那老师的意思是增值税不用计提吗？哪些科目必须计提

许老师：回复幸福时光增值税的话 是计提的呀 比如你销售产品 就是 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这一步，就是增值税的计提呀。

安详的小蝴蝶：回复月月老师 具体怎么做呢。我知道通过这个修改，但不知道怎么修改

月月老师：回复安详的小蝴蝶你好 借：利润分配—未分配利润（城市维护建设税） 利润分配—未分配利润（教育附加费） 利润分配—未分配利润（地方教育附加费） 贷：应交税金—城市维护建设税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 借：应交税金—城市维护建设税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 贷：银行存款

安详的小蝴蝶：回复邹老师 直接也样做就行，不用红冲错的分录？

邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，是的，直接做上面的调整分录，不需要红冲之前错误的分录

Greta：回复邹老师 老师，那么摘要是不是就可以写补记某号凭证就可以了

邹老师：回复Greta你好，摘要可以是写：补计提2019年附加税