学徒：回复岳老师 老师可以给我讲解下哪些费用是可以抵扣的吗?哪些又不能抵扣增值税，只能作为成本抵减所得税呢

岳老师：回复学徒下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 （二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 （四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 （五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 （七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

刘欣：回复张艳老师 还有部分是其他部门的 ，还扣了他们管理费呢

张艳老师：回复刘欣这些部门都是您公司内部的部门，您扣的管理费只是公司内部核算的事情。

刘欣：回复张艳老师 我们部门都是独立的，各自有账。老师

张艳老师：回复刘欣您要是扣其他部门的管理费的话，能给其他部门开具发票吗？

刘欣：回复张艳老师 不能，可以开收据他们

张艳老师：回复刘欣那不还是在公司整体框架下核算的嘛，这都是公司总部财务部的处理。您部门最多是部门内部核算，是部门的小帐。

魏哲：回复袁老师 老师你好 一般纳税人是不是只能公对公，私对私付款了

袁老师：回复魏哲是的，这样比较规范

弄花香满衣：回复邹老师 增值税发票，电费是按不含税金额分摊的吧？

邹老师：回复弄花香满衣你好，你增值税抵扣了，分摊就是按不含税的金额

陈橙老师：回复优美的早晨借：生产成本—辅助生产成本—运输车间1000                                               —供电车间800 贷：生产成本—辅助生产成本—运输车间800                                               —供电车间1000

陈橙老师：回复优美的早晨   借：生产成本-基本生产成本 25590           管理费用2410 贷：生产成本—辅助生产成本—运输车间20200                                              —供电车间7800

培培：回复小菲老师 应交税费是进项税吗

小菲老师：回复培培同学，你好 你是专票吗？如果是普票没有进项

培培：回复小菲老师 老师出的题，是专票，现在练习税法的题呢

小菲老师：回复培培同学，你好 税率有给吗？

培培：回复小菲老师 没有给税率

小菲老师：回复培培同学，你好 一般纳税人税率13% 借:制造费用100612.39 管理费用24424.78 销售费用10184.07 应交税费17578.76 贷:银行存款152800

培培：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复培培不客气，满意请5星好评，谢谢！

jessica：回复meizi老师 谢谢老师，明白了！

meizi老师：回复jessica没事的。 希望能帮到你。 满意请给予评价   

jessica：回复meizi老师 好的，老师员工的提成，奖金的会计分录是一样的吗？怎么做

meizi老师：回复jessica 你好  这个计入成本去核算   借主营业务成本-工资   贷应付职工薪酬-工资。   工资和提成 奖金 都一起计入工资表来做好。   一起计提一笔工资就行了。     

jessica：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复jessica没事的。 希望能帮到你    满意请给予评价   

多瑙河：回复王雁鸣老师 是这样，单位前身是个体工商户，电话户名是老板名，现单位成了公司，用的还是以前的电话，请问每月交电话费的单子能入公司管理费，在外账体现吗

王雁鸣老师：回复多瑙河您好，能入公司管理费用，能在外账体现，但是存在税务稽查时，合并到工资交个人所得税的风险的。建议还是内账处理吧。