攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 就是新公司筹建期间的一些费用啊

攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 财务手续费也记管理费用开办费？

钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287筹建企业的费用一律计入管理费用筹办费或者开办费

钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287指的是短期发生的，比如说人员费用，会议费用，差旅费用等长期的费用，比如购置资产，这个是计入固定资产的

追逐我的明天。：回复郭老师 还有一个就是别人免费送了一台旧的环保空调给公司，也没有开票来，我们请人安装，买了一些零部件，这个固定资产，安装费，买零部件，这些要怎么入账。

郭老师：回复追逐我的明天。借在建工程贷营业外收入 借在建工程贷银行 借固定资产贷在建工程

童子果：回复朴老师 能再解释一下吗

朴老师：回复童子果你不冲减了那就账上一直会有累计折旧固定资产的余额

童子果：回复朴老师 是不是，注销就是把它减掉

朴老师：回复童子果同学你好 需要清理了 卖钱

安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师啊 能不能写个过程啊 ，你写个答案我也不懂啊

立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 这个没 过程的，计税基础就是原值的100万；

无花果：回复暖暖老师 累计折旧指的是他已经提完折旧的数吗

无花果：回复暖暖老师 有老师说这样做分录， 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 借；本年利润 贷；待处置资产损益

暖暖老师：回复无花果这个是新制度下的，对的，我的分录是旧制度

无花果：回复暖暖老师 待处置财产损溢是不是就是待处理财产损溢

暖暖老师：回复无花果是的，但是你们这个是直接报废了，不需要走待处置了，没用了

无花果：回复暖暖老师 那累计折旧还减吗，就是刚才那个老师分录

暖暖老师：回复无花果当然减除的，这是固定资产报废的最基本的分录

无花果：回复暖暖老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：本年利润 贷：固定资产清理 直接这么做，少一步待处理，是这样吗

暖暖老师：回复无花果借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 没少，你们是直接报废了，无用了

无花果：回复暖暖老师 你不说你这个科目是旧制度的吗

暖暖老师：回复无花果只是带着营业外支出这里

无花果：回复暖暖老师 还是不太明白

无花果：回复暖暖老师 那个老师说还是要把固定资产清理过渡到待处理在转本年和润

暖暖老师：回复无花果营业外支出这个变成了处置财产损益的叫法

无花果：回复暖暖老师 知道了，把你给我的科目改成待外理就算可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

无花果：回复暖暖老师 知道了，把你给我的营业外支出人民币科目改成待外理 就可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

暖暖老师：回复无花果对的营业外支出改为资产处置损益就是完整的分录，再把损益转入本年利润

超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。

蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的

超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？

蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的

小杨：回复微微老师 3%的税款科目记应交税费-应交增值税（销项税额）还是记应交税费-简易计税

微微老师：回复小杨您好，计入应交税费-简易计税

小杨：回复微微老师 如果本月销项100，进项50，简易计税10，减免税10，增值税如何做结转和清零的分录

小杨：回复微微老师 不对简易计税是20的话

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

小杨：回复微微老师 年末清零这笔在怎么做，之前听课说是清应交税费～应交增值税的三级科目，简易计税这笔怎么弄

微微老师：回复小杨您好，简易计税和销项税一样的意思的。两个的处理方式和销项税一样就可以了的

小杨：回复微微老师 老师在帮忙看下分录和数据对吗？

小杨：回复微微老师 还有下月交税的分录怎么做

微微老师：回复小杨你好，老师看到会回复您的，不要催问呢。您写的分录正确。下月分录，借应交税费简易计税，贷银行存款

小杨：回复微微老师 交税的分录应交税费-简易计税的金额是上面分录贷方的金额减去减免税额吗？那这样的话应交税费-简易计税不平啊

小杨：回复微微老师 交完税之后应交税费-简易计税的账不平，贷方还挂着58.25

微微老师：回复小杨您好，借应交税费简易计税，贷银行存款 贷：税额减免

小杨：回复微微老师 老师，这笔交税的分录是我7月份要做的，那6月底增值税清零时，原先应交税费-应交增值税（减免税款）在借方58.25，现在清零在贷方58.25。而下月交税减免税款又在贷方58.25

微微老师：回复小杨您好，你6月结转增值税的时候，就会把简易和减免的冲平了的，那你怎么刚才又冒出来不平呢。

微微老师：回复小杨您好，不要想的那么复杂，在第二个月交税的时候，得出来的就是上个月结转增值税的税费金额。

小杨：回复微微老师 老师假如本月就这几笔业务，我结转增值税的分录第一个还是第二个正确？

小杨：回复微微老师 我们每月月底清零，这分录在怎么写？

微微老师：回复小杨您好，结转分录第一个正确，清零时：借：简易计税 借；销项税 贷：进项 贷：减免税额 贷：应交税费-转出未交增值税

小杨：回复微微老师 我听学堂的课清零是清应交税费～应交增值税的三级科目。简易计税不是这个三级科目

微微老师：回复小杨您好，如果您用了简易计税，你就要用啊，要不然分录怎么平呢？

小杨：回复微微老师 麻烦老师帮我看看我修改后的对吗？

微微老师：回复小杨您好，我看了，是正确的分录

灿若星辰：回复邹老师 是一些电子设备之类的，是这样，电子设备盘盈了2万多，办公家具盘亏了八百多

邹老师：回复灿若星辰你好，这些应当计入固定资产还是你当时计入了费用

灿若星辰：回复邹老师 当时好像计入了费用，反正就是之前账套的固定资产里没有这些资产

邹老师：回复灿若星辰你好，盘盈是针对你之前计入资产的业务，计入费用的是不存在盘盈的

灿若星辰：回复邹老师 呃，但是同类固定资产呢，比如，固态硬盘之前账上只有两个，但是实际盘点出三个

邹老师：回复灿若星辰借；固定资产贷；以前年度损益调整固定资产盘盈做这个账务处理

灿若星辰：回复邹老师 还有以前的账务特别混乱，摘要写的不清楚，凭证后面有的也缺发票，我也无法确定这些盘盈的资产是否他们都计入了管理费用，那这种情况下怎么办呢

邹老师：回复灿若星辰你好，找出之前的入账分录，看之前账务是否正确，盘盈应当计入什么科目了

灿若星辰：回复邹老师 呃呃，感觉无法找出。。。是这样的，老板有三家公司，以前的固定资产是其中两家买入的，但是两家公司当时也没做固定资产卡片，两家公司在一起办公，员工也是一样的，资产也是混在一起用的。去年的时候，那两家公司基本是空壳公司了，里面没有员工，然后全部资产转移到了现在的公司。当时会计入账的时候固定资产一共价值60多万，我上个月盘点发现盘盈了两万多，盘盈的基本是电子设备，比如交换器硬盘空调等，这些资产有可能被录入固定资产也有可能被录入管理费用，但是现在问题是，我也查不清这些资产以前的账务，因为不知道是那家公司买的，也不知是什么时候买的，还有就是不确定他们当时说的全部资产转到现在的公司，是不是遗漏了一些资产。

邹老师：回复灿若星辰你好，如果不知道之前入账科目，现在盘盈是不知道对应科目是什么的

灿若星辰：回复邹老师 还有就是按理说，如果那两家公司的资产全部转到现在的公司，那那两家公司的固定资产账面是为0，但是我翻了下，发现那两家公司的账面金额不是为0的，加起来有90多万的固定资产。以前资产转移到这家公司的时候，这两家公司没开给现在这家公司发票，他们账上好像也没做固定资产清理

邹老师：回复灿若星辰你好，如果资产有发生了转移，需要按固定资产清理处理才是的

灿若星辰：回复邹老师 那我现在盘盈的电子设备就不处理了，就按照账面上来可以吧

灿若星辰：回复邹老师 然后办公家具盘亏了八百多，账面上做下处理

邹老师：回复灿若星辰你好，盘盈，盘亏都需要按规定做账务处理的

灿若星辰：回复邹老师 但是盘盈怎么做。。。你不知道它以前计入的是什么科目

邹老师：回复灿若星辰你好，你需要找出之前计入分录的科目，然后作出相应账务处理