奋斗吧骚年：回复郭老师 那固定资产原值要减少吗

郭老师：回复奋斗吧骚年你好，固定资产现在就不用修改了，你是录入的卡片。

v7喜：回复dizzy老师 不缴纳税款吗？如果缴纳怎么计算

dizzy老师：回复v7喜借：银行存款 贷：固定资产清理 资产处置损益       应交税费-销项

v7喜：回复dizzy老师 我这个借：库存现金贷：固定资产清理。财产损溢借贷不平！现金比这两个金额少

v7喜：回复dizzy老师 这样对吗？

dizzy老师：回复v7喜可以这样做，但是不太正式，最正式的是差额计入资产处置损益科目

v7喜：回复dizzy老师 正确的您能给我写一下吗？房子是非流动的吧！

v7喜：回复dizzy老师 然后有税费吗？39万收入！应该有企业所得税！怎么写会计分录被

dizzy老师：回复v7喜有没有销项税看你是否看票，正确的分录我刚给你写了啊，就把银行存款换成库存现金

简29：回复小小霞老师 因为单位以前没有资产累计折旧，那个系统是后来的，也因为那个系统使用不当，好多固定资产漏记，后面补录的，所以现在那个资产系统跟账面原值不一样了

小小霞老师：回复简29那你可以统一做一张凭证，进行调整 你参考一下的呢。 固定资产原值减少时 已使用并折旧的固定资产,原值减少,不需调整之前累计折旧,当月减少原值后,下月按减少后的新价值来提折旧. 按暂估入账的,那么分录: 借:应付帐款-暂估款(**公司) 贷:固定资产 若详细一点,也可在借贷同时经过在建工程过一下. 借:应付帐款-暂估(**公司) 贷:在建工程 借:在建工程 贷:固定资产 固定资产账面原值不会减少,如果是发生固定资产减值,应对减值的固定资产计提减值准备,而不是直接减少固定资产入账原始价值. 会计分录: 借:资产减值损失----计提的固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备 固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因,导致其可收回金额低于其账面价值,这种情况称之为固定资产减值.如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益.

简29：回复小小霞老师 我们的情况不属于固定资产减值，只是因为想依据资产折旧系统记固定资产，因固定资产原值不同，现在必须调整账面固定资产原值

小小霞老师：回复简29那你就做一张分录，在摘要注明清楚原因，进行固定资产原值调整

游志英：回复方亮老师 小规模，老师

方亮老师：回复游志英1、借：固定资产清理 6586 借：累计折旧 28810 贷：固定资产 35396 2、借：银行存款 2000 贷：固定资产清理 2000/1.03 贷：应交税费-应交增值税 2000/1.03*2% 贷：营业外收入 2000/1.03*1% 3、借：营业外支出 6586-2000/1.03 贷：固定资产清理 6586-2000/1.03 4、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

丹丹：回复宋生老师 记账凭证中累计折旧计提直接计入制造费用或管理费用，计提的只是当月的折旧，这个如何和资产负债表中的累计折旧联系起来呢

宋生老师：回复丹丹您好！实际上你计入到管理费用里面的金额就是累计折旧的金额

小云老师：回复333882你好，固定资产的账面价值=固定资产账面余额-固定资产折旧-固定资产减值准备。 账面净值=固定资产账面余额-固定资产折旧

W a n ：回复易 老师 那老师的怎么借待处理财产损益

W a n ：回复易 老师 那老师的怎么借待处理财产损益

易 老师：回复W a n 这个是盘盈盘亏不是清理

W a n ：回复易 老师 奥，明白了

易 老师：回复W a n 有空给五星好评哦