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固定资产预原值减少会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李同学 发表的提问：
评估后的固定资产价值低于原值的会计分录
你好 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备
91楼
2022-12-22 09:41:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 123 发表的提问：
固定资产评估减值，减少的是净值还是原值
你好！减少的是净值，
92楼
2022-12-23 08:49:03
全部回复
123：回复QQ老师 老师，有什么办法能减少资本公积呢，除了弥补亏损和增资，我们公司过去虚增了资产和资本公积，我想减少两个科目金额，除了资产评估减值的办法，还有其他方法没？
2022-12-23 09:12:57
QQ老师：回复123你好！没有更合计的理由了
2022-12-23 09:34:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李同学 发表的提问：
评估后的固定资产价值低于原值的会计分录
您好，根据差额，贷；资产减值损失，贷；固定资产减值准备。
93楼
2022-12-23 09:12:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
评估后的固定资产价值低于原值的会计分录
你好！借：资产减值损失 -固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备
94楼
2022-12-23 09:32:31
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师你好！就是建安企业固定资产中的机器设备报废时。要不要冲减固定资产原值的。怎么做会计分录?
转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 清理收回收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 清理净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 如果是净收入 借：固定资产清理 贷：营业外收入
95楼
2022-12-23 09:38:59
全部回复
小谢：回复小小羊老师 谢谢老师
2022-12-23 10:01:36
小谢：回复小小羊老师 另外。19年企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明显表中。我们公司做固定资产原值房屋建筑屋27194434.80元。本年折旧976441.26元。累计折旧7282328.94元。税收折旧额976441.26元。现在我们税务局就在找我们公司麻烦。说要提供房屋建筑物发票。并且要追加我们公司企业所得税。还要交房产税。土地使用税等。请问是否合理
2022-12-23 10:24:21
小小羊老师：回复小谢如果你们固定资产是没有发票的话，税局追缴企业所得税合理。房产税和土地使用税没有缴纳的，也可以追缴税款。
2022-12-23 10:37:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Lan☁ 发表的提问：
老师，请问资产负债表里固定资产原值在减少，累计折旧却没有减少呢？
您好，具体是什么业务？固定资产时什么原因减少的？
96楼
2022-12-24 08:28:37
全部回复
Lan☁：回复QQ老师 每月计提固定资产折旧后，生成表格显示固定资产原值在减少，而不是累计折旧在增加
2022-12-24 08:39:55
QQ老师：回复Lan☁你好，你们的取值函数有问题，取的是固定资产原值减掉累计折旧后的净值。你们报表上有累计折旧吗？
2022-12-24 08:53:42
Lan☁：回复QQ老师 有的
2022-12-24 09:08:25
QQ老师：回复Lan☁你好！看看取值函数
2022-12-24 09:35:11
Lan☁：回复QQ老师 老师，取值函数哪里看呢？我是用用友软件做的
2022-12-24 09:58:06
QQ老师：回复Lan☁你好！在报表得表格里面点一下回显示出来
2022-12-24 10:12:03
Lan☁：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 10:26:49
QQ老师：回复Lan☁不客气欢迎下次提问
2022-12-24 10:50:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，2018年固定资产减少了一部分，那资产折旧.摊销及纳税调整明细表里的固定资产原值要减少不？
你好，要减少的，按照18.12月底固定资产的账面价值填写
97楼
2022-12-24 08:36:47
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木棉纷飞：回复暖暖老师 1.老师，固定资产原值做了减少了，那汇算清缴资产折旧表中第四行第三列累计折旧的数是不是也要减少？2.您帮我看下固定资产减少的分录，汇算清缴还要填别的什么表吗？
2022-12-24 09:00:24
暖暖老师：回复木棉纷飞是的，累计数字减少的
2022-12-24 09:26:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ︷＂Panpan ๑ 发表的提问：
对于固定资产弃置费用，当预计负债的减少，首先应以固定资产的账面价值为限扣减固定资产的成本，预计负债的减少额超出固定资产账面价值的，超出部分才确认为当期损益，这里的当期损益具体是哪个科目呢
你好！ 记入财务费用科目
98楼
2022-12-24 08:58:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
木木老师，木木老师！ 借：在建工程 800 累计折旧 200 贷：固定资产 1000 这个分录好像不遵循借贷两边增减平衡？ 在建工程增加800，累计折旧减少200，固定资产减少1000，最后增加800，减少的有1000？不太理解这里
你好，同学。 你这里是在建工程增加800，固定资产减少800 你这里累计折旧和固定资产实际都是核算固定资产的
99楼
2022-12-24 09:16:42
全部回复
大榴莲888：回复陈诗晗老师 老师我还是不太明白。如果想要固定资产减少800，不应该增加累计折旧，然后从1000里面减去增加的累计折旧200吗？这里累计折旧减少200，我就想不太明白，老师可以详细跟我分析一下吗？
2022-12-24 10:02:29
陈诗晗老师：回复大榴莲888你这累计折旧在借方就表示 增加，在贷方就表示 减少的。累计折旧是 一个备抵类科目。 他的增加在贷方减少在借方， 所以这里就是固定资产减少1000，累计折旧减少 200 净减少 800 或者 你直接用固定资产-累计折旧的净额计算其增加和减少
2022-12-24 10:23:41
大榴莲888：回复陈诗晗老师 老师，您可能没有明白我的疑惑点所在，您刚才说的这些我都知道，但不是我想问的。 我想说的是累计折旧逐年增加，固定资产才会不断减少。就比如坏账准备增多了，应收帐款就减少了。 但是上述的借贷分录里为啥什么贷方固定资产减少1000，借方累计折旧减少200？按累计折旧增加，固定资产才会减少的逻辑，累计折旧应该增加200，但是它这里的借方累计折旧表示减少200？很疑惑！！！
2022-12-24 10:38:33
陈诗晗老师：回复大榴莲888我把这分录分解一下，你再看看 借 固定资产清理 800 累计折旧 200 贷 固定资产 1000 借 在建工程 800 贷 固定资产清理 800 你这里一样的，累计折旧减少了，固定资产的减少就增加了，所以是贷固定资产1000的
2022-12-24 11:06:05
大榴莲888：回复陈诗晗老师 额，分录都会做，但不理解。1.到底为什么累计折旧减少，固定资产的减少就增加了？？正常来讲，不是累计折旧增加，固定资产才会减少吗？ 2.借方表示累计折旧减少，具体怎样理解呢？固定资产的累计折旧都是随着年限增长的，怎么会减少？ 老师，您解答清楚这两个问题就行了。
2022-12-24 11:17:46
陈诗晗老师：回复大榴莲8881，固定资产增加，累计折旧减少。你这里固定资产减少额增加（本减少800，实际减少1000），就是累计折旧增加额减少（累计折旧减少200）。 2，累计折旧借方表示 减少，贷方表示 增加，他是资产类备抵科目，和资产类正好相反。如果你中断突然不使用了，固定资产报废清理了，这个累计折旧就是要减少的啊，全部做清理了。
2022-12-24 11:38:30
大榴莲888：回复陈诗晗老师 老师，是不是这样理解：正常情况下，固定资产随着年限增加，是累积折旧增加，相应净资产减少。 但是固定资产报废清理时，固定资产本来减少1000，然后里面包含折旧200，清理时也要把之前计提的折旧转出去，所以实际净资产减少800，然后借方在建工程增加800，这样实际上资产一增一减都是800，所以增减平衡？
2022-12-24 12:00:34
陈诗晗老师：回复大榴莲888是的，可能这样理解
2022-12-24 12:22:37
大榴莲888：回复陈诗晗老师 1.老师，您说【可能】这样理解，是表示不确定我说的对不对吗？ 2.借：在建工程 贷：固定资产清理 固定资产清理一般情况下借方表示损失，贷方表示收益，但是这里的贷方我可不可以不认为是【收益】啊，可以把它理解为把固定资产清理结转到在建工程，冲销之前的借方的固定资产金额吗？
2022-12-24 12:34:45
大榴莲888：回复陈诗晗老师 是冲销之前借方的固定资产清理金额，少打了几个字
2022-12-24 13:00:40
陈诗晗老师：回复大榴莲888是对的，您说的是对的。 固定资产清理 是一个资产类科目，不是收益。 给你 这分录是便于理解，总的资产的减少额为800的意思。
2022-12-24 13:13:21
大榴莲888：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我说的收益不是损益类科目，我知道它是资产类的。我说的借损贷益是老师上课讲的，意思就是固定资产清理写在借方一般表示跟损失有关的事情，比如报废资产，在贷方是跟收益有关的事，比如出售固定资产收到变价收入等
2022-12-24 13:41:09
陈诗晗老师：回复大榴莲888固定资产清理 如果结转时在借方是收益，借方就是损失，是的。理解没问题
2022-12-24 13:59:50
大榴莲888：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我的意思是正常情况借损贷益，但是您刚才方便我理解的分录： 借：在建工程， 贷：固定资产清理， 我觉得这里不需要把它理解成有收益发生，因为这里没有发生出售固定资产得到变价收入或者收到保险公司的赔偿，没有相关收益，我觉得可以把它简单理解为：把之前借方的固定资产清理结转到在建工程，同时冲销固定资产清理的金额。 我这样理解可以吗？
2022-12-24 14:24:04
陈诗晗老师：回复大榴莲888可以这样理解，没问题的哈
2022-12-24 14:44:10
大榴莲888：回复陈诗晗老师 老师，关于结转的问题我不太懂，比如： 借：原材料 50 贷：材料采购50 是表示把贷方的材料采购50结转到借方的原材料50， 还是说把一开始的借方的材料采购50结转到借方的原材料50，同时贷方表示冲销材料采购50？ 不太懂结转的具体表达，比较纠结。
2022-12-24 15:13:41
陈诗晗老师：回复大榴莲888这是计划成本的结转处理。 就是材料入库，借 原材料 贷 材料采购 计划成本下材料部分结转出来
2022-12-24 15:42:56
大榴莲888：回复陈诗晗老师 我知道是计划成本法下的材料入库，我的意思是具体结转的借贷方向？老师您没有回答我 是表示把贷方的材料采购50结转到借方的原材料50， 还是说把一开始的借方的材料采购50结转到借方的原材料50，同时贷方表示冲销材料采购50？
2022-12-24 16:11:35
大榴莲888：回复陈诗晗老师 就是说结转到原材料科目的金额，具体是指来自材料采购的贷方，还是原先一开始的材料采购借方呢？
2022-12-24 16:31:02
陈诗晗老师：回复大榴莲888你这里是收到了材料，材料入库， 就是原材料增加，材料采购减少 借 原材料 贷 材料采购 分录没问题。 先是材料采购，后面才是上面的结转分录。
2022-12-24 16:57:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问：
您好！请问处置固定资产，无残值，累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好，借； 累计折旧 贷；固定资产
100楼
2022-12-24 09:38:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 过过 发表的提问：
固定资产有减值准备的情况下，直线折旧法下 是不是 要变成年折旧额=（固定资产原值-预计净残值-减值准备）/预计使用年限？
是的，年折旧额=（固定资产原值-预计净残值-减值准备）/预计使用年限
101楼
2022-12-25 09:04:53
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魔幻的花瓣 发表的提问：
1:15年末与固定资产有关的会计分录 2.13年末计提折旧的会计分录 3.甲公司2017年与固定资产有关的会计分录 4.甲公司2016年末与固定资产有关的会计分录 5.甲公司2014年末与固定资产有关的折旧和减值的会计分录
学院你好，老师没有看到题目，没办法解答
102楼
2022-12-25 09:23:24
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 酷炫的小松鼠 发表的提问：
计提本月折旧，其中销售部门固定资产原值值38000元，行政管理部门固定资产原值78500 元，车队固定资产原值650000元，月折旧率 0.4%怎么做会计分录？
同学你好 销售部门月折旧=38000* 0.4% 行政管理部门月折旧=78500*0.4% 车队固定资产月折旧=650000*0.4% 借：销售费用38000* 0.4% 管理费用78500*0.4% 制造费用等650000*0.4% 贷：累计折旧
103楼
2022-12-25 09:30:21
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户qix3u5 发表的提问：
某公司2021年10月将生产车间一项固定资产进行改扩建，该项固定货产原价15000，已提折旧130 000元改建中 发生材料费8000元。 2021年11月2日改建完成，并达到顾定可使用状态，改打建后固定咨立省计布用10年号 值为6 800元。2021 年12月31日周定资产可收回金额115 000元，认定资产发生减值，减值后计国定器工公进发 年，预计净残值为3 000元。改扩建前后固定资产均采用年限平的法计算拆旧 要求:计算并编制有关会计分录。 (1)编制固定资产转入改扩建的会计分录 (2)编制改建中发生的材料费的会计分录 (3)编制固定资产达到预定可使用状态的会计分录 (4)编制改扩建后2021年计提折旧的会计分录 (5)编制2021年计提减值准备的会计分录
你好同学，能提供原题吗？题目错误有些多
104楼
2022-12-25 09:35:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问固定资产处置后原值减少累计折旧转出在固定资产明细账计入哪里
您好，计入对应的固定资产使用的部分 管理费用 销售费用 制造费用等
105楼
2022-12-26 08:44:07
全部回复
绿茶闲舍：回复小黎老师 是固定资产明细账
2022-12-26 09:07:39
绿茶闲舍：回复小黎老师
2022-12-26 09:28:28
小黎老师：回复绿茶闲舍你好，就是固定资产明细账呀 转出的部分计入对应的费用或者成本。
2022-12-26 09:43:28
绿茶闲舍：回复小黎老师 原值减少计入折旧或转出栏，那累计折旧转出负数计入折旧额吗？
2022-12-26 10:02:00
绿茶闲舍：回复小黎老师 结转下年度固定资产明细账原值和累计折旧同时减少吗？
2022-12-26 10:21:56
小黎老师：回复绿茶闲舍您好，原值是不变的 累计折旧是登记累计折旧明细账
2022-12-26 10:49:24
绿茶闲舍：回复小黎老师 我公司单设的固定资产明细账
2022-12-26 11:10:20
绿茶闲舍：回复小黎老师 原值在固定资产处理后会减少的呀
2022-12-26 11:23:37
小黎老师：回复绿茶闲舍　原值（为借方科目，类似现金）：增加记入借方，减少记入贷方，发生时结出余额，没有发生，不记。 　　累计折旧（为贷方科目，类似主营业务收入）：计提记入贷方，转出（销售、报废等）记入借方，每期计提或转出后均结出余额。 　　原值 折旧 　　日期 凭证号 摘要 借方 贷方 余额 借方 贷方 余额 　　2007年10月 1# 购入固定资产 120000（原值借方列） 120000（原值余额列） 　　2007年11月 1# 计提折旧 1000（折旧贷方列） 1000（折旧余额列） 　　2007年12月 3＃ 计提折旧 1000（折旧贷方列） 2000（折旧余额列） 您看下这个例题 学堂也有这个手工账的登记原理说明
2022-12-26 11:40:31
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