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一般纳税人执行什么会计制度
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 温婉的抽屉 发表的提问：
被强制升为一般纳税人有什么办法变成小规模吗？ 现在这个公司还在执行合同中
不行的，不能变成小规模纳税人
256楼
2023-02-28 07:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玥儿 发表的提问：
老师你好，我们是大学，执行的是国家会计制度，以前是小规模纳税人开的房屋租赁费和场地租赁费税率是5%现在转变为了一般纳税人了请问税率是开多少呢？
你好！ 1、单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。 　　2、个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 　　3、其他个人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 　　4、其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。
257楼
2023-03-01 06:59:32
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蒋飞老师：回复玥儿变一般纳税人，还可以开5%发票
2023-03-01 07:14:42
玥儿：回复蒋飞老师 为啥还可以按5%呢？不是百分之9呢？
2023-03-01 07:33:34
蒋飞老师：回复玥儿你好！ 可以简易计税，正常税率是9%
2023-03-01 07:52:22
玥儿：回复蒋飞老师 嗯嗯谢谢老师，前两天问了税务局了没有大学行业教育培训的一般纳税人的简易征收。
2023-03-01 08:02:50
蒋飞老师：回复玥儿好的，那就按正常税率9%开票
2023-03-01 08:30:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Mmin 发表的提问：
公司是一般纳税人，一般企业财务报表（季报）\\小企业会计制度财务报表（季报）。只填写一般企业财务报表，是不是的呀
是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
258楼
2023-03-01 07:05:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 604304012 发表的提问：
请问老师有一般纳税人的小企业会计制度电子档吗？
你好 你可以去学堂的下载中心找下 https://www.acc5.com/download/
259楼
2023-03-01 07:16:50
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604304012：回复meizi老师 老师，我们刚申请为一般纳税人人，第一次报税时要求我们做财务会计制度及核算软件备案报告书，那上传的财报资料是要上传财务会计制度呢？还是上传小企业会计准则呢？
2023-03-01 07:39:50
meizi老师：回复604304012是上传你的会计制度和你的核算方法 学堂有模板 你可以在下载中心找来参考下 根据实际做修改
2023-03-01 07:52:55
604304012：回复meizi老师 核算方法是指什么？
2023-03-01 08:15:30
meizi老师：回复604304012按 你单位实际发生的成本核算方法填写：分步法，分批法，分类法等
2023-03-01 08:30:23
604304012：回复meizi老师 哦哦！那我上下载中心下载个
2023-03-01 08:46:57
meizi老师：回复604304012嗯可以的 你去看看参考下
2023-03-01 09:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 朵 发表的提问：
 老师，请问茅台酒经销商是一般纳税人，适合什么样的出库方法呢？年销售额3-4千万，建账时选择小企业会计制度可以吗？
你好，可以是一一对应 可以选择按小企业会计准则的
260楼
2023-03-01 07:33:00
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朵：回复邹老师 一一对应是指个别计价法吗？还是可以先进先出法？
2023-03-01 07:53:53
邹老师：回复朵你好，是个别计价法 对发出存货采取何种 计价方法，是企业自己选择的
2023-03-01 08:09:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师好！请问执行小企业会计准则和一般企业会计准则和企业是一般纳税人和小规模纳税人没没关系是吗？谢谢！
你好，是的，与纳税人性质没有关系的
261楼
2023-03-02 06:33:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
税务报表中，如图两种有什么区别？是一般纳税人，但采用的是小企业会计制度做帐，应该选填哪个表呢？
你好，没有看到你所提到的图片
262楼
2023-03-02 06:51:17
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陈洋：回复邹老师 哦，忘了，谢谢老师提醒
2023-03-02 07:12:29
邹老师：回复陈洋你好，就是个别科目 的区别，其实是大同小异的
2023-03-02 07:37:29
陈洋：回复邹老师 我是一般纳税人，是不是就选“一般企业财务报表”填写呢？
2023-03-02 07:50:50
邹老师：回复陈洋你好，看你当时在税局选择执行的制度的，不是 一般纳税人就一定是一般企业报表的
2023-03-02 08:16:33
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
我们公司是一般纳税人，我财务会计制度选择的是小企业会计制度，企业还没有正常营业，我怎么找不到会计报表报送在哪里啊？一般是多久报送财务会计报表的？
一般纳税人也有税种核定和申报期，请按主管税务机关要求提供，一般在申报税额时同步申报财务报表
263楼
2023-03-02 07:04:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Sunny 发表的提问：
公司是一般纳税人做消防工程的，新成立的，暂时还没有销项，使用的是小企业会计制度，收到一份发票“研发和技术服务*计量测试费”，这个怎么入账？
增值税票 金额16186.79，税额971.21，合计17158
264楼
2023-03-02 07:32:59
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邹老师：回复Sunny你好，这个是构成你单位做消费工程的成本？
2023-03-02 07:58:15
Sunny：回复邹老师 嗯，这是和工程有关的，应该怎么做
2023-03-02 08:23:11
邹老师：回复Sunny借；工程施工 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 你好，取得发票可以做这个分录
2023-03-02 08:45:25
Sunny：回复邹老师 老师，已经取得发票了。 暂时还没有销项，也可以这么做？ 借：工程施工 16186.79 应交税费-待认证抵扣进项税 971.21 贷：银行存款（或库存现金） 17158.00 是这样吗？ 老师这个分录写完后，还有后续关联的分录吗？是不是没有了？月底结账软件自动结转了？
2023-03-02 08:58:22
邹老师：回复Sunny你好，你这个发票是入账，但是没有认证？
2023-03-02 09:13:50
Sunny：回复邹老师 对，暂时没有销项，还没有认证抵扣，抵扣的时候再认证可以吗
2023-03-02 09:39:39
邹老师：回复Sunny你好，没有抵扣是这样做分录，抵扣了再结转到进项税额就是了
2023-03-02 10:01:28
Sunny：回复邹老师 进项票抵扣的时候再认证可以吗
2023-03-02 10:29:16
邹老师：回复Sunny你好，可以的，只要没有超过认证期限就可以的
2023-03-02 10:41:08
Sunny：回复邹老师 老师那个分录写完后，还有后续关联的分录吗？是不是没有了？月底结账软件自动结转了？
2023-03-02 11:04:42
邹老师：回复Sunny你好，没有后续相关分录的
2023-03-02 11:23:39
Sunny：回复邹老师 收到，谢谢老师。 老师，再问您一下 这个入工程施工科目，能不能入主营业务成本？有什么区别这两个
2023-03-02 11:38:13
邹老师：回复Sunny你好，工程施工是用来归集施工成本的 取得收入可以把工程施工结转到主营业务成本
2023-03-02 12:01:44
Sunny：回复邹老师 明白了，谢谢老师 还有买的那个激光铜版纸做标书用，和工程有关，是不是也入工程施工科目？ 之前有个老师给我说入主营业务成本，不对吧？应该入工程施工？
2023-03-02 12:26:17
邹老师：回复Sunny你好，做标书用一般是计入费用，并不构成工程成本的
2023-03-02 12:39:45
Sunny：回复邹老师 计入管理费用吗？（普票） 借：管理费用-办公费 54.00 贷：库存现金 54.00 这样？
2023-03-02 12:50:13
邹老师：回复Sunny你好，是的，通过一般的管理费用科目核算，而不是工程施工
2023-03-02 13:10:09
Sunny：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-02 13:37:20
邹老师：回复Sunny不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 13:55:36
Sunny：回复邹老师 研发和技术服务*计量测试费 借：工程施工 16186.79 应交税费-待认证抵扣进项税 971.21 贷：银行存款（或库存现金） 17158.00 老师，这个工程施工后面需要加二级科目吗？直接一级科目就完了？
2023-03-02 14:19:39
邹老师：回复Sunny你好，需要增加二级科目 的，比如间接费用
2023-03-02 14:34:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！我们公司最近变更为一般纳税人，之前是小企业会计制度，现在需要变更为企业会计制度吗？
小企业会计制度已经作废好几年了，您的意思是小企业会计准则改为企业会计准则对吗？
265楼
2023-03-05 08:59:40
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NAN：回复方亮老师 老师，您好！我是想问我们之前选择的是小企业会计准则，现在变更为一般纳税人之后适用会计制度要变吗？
2023-03-05 09:31:24
方亮老师：回复NAN如果单位规模比较大需要改为企业会计准则，否则不用更改。
2023-03-05 09:50:26
NAN：回复方亮老师 老师，您好！网上申报的时候会带出来小企业准则财务报表和一般企业财务报表，我们填哪一个？
2023-03-05 10:08:50
方亮老师：回复NAN小企业准则财务报表
2023-03-05 10:33:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
电子税务局要扫描上传（财务会计制度或财务会计核算处理办法），我们是一般纳税人的小公司之前我都没见过这东西，我要去哪找这个给他？
你好，群文件或者学堂下载中心找下
266楼
2023-03-05 09:09:01
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如梦佳期：回复郭老师 好的，我找找吧
2023-03-05 09:34:40
郭老师：回复如梦佳期好的
2023-03-05 09:48:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 多多 发表的提问：
公司是做跨境电商平台的（亚马逊），一般纳税人，请问在国税电子税务局里填写 会计制度名称 选什么好？
可以选择如下图
267楼
2023-03-05 09:16:39
全部回复
方亮老师：回复多多选择小企业会计准则。
2023-03-05 09:54:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zwy 发表的提问：
请问一般纳税人电子税务局财务表表备案，会计制度名称选什么？财务会计报表四个表必选吗？都是月报吗？
你好！ 选企业会计准则
268楼
2023-03-05 09:24:00
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zwy：回复蒋飞老师 选企业会计准则这四个表必选，是每月都要报送这四个表吗？请问为什么不选图二企业会计制度（2001）？
2023-03-05 09:47:45
zwy：回复蒋飞老师 公司属于私营有限责任公司
2023-03-05 10:06:51
蒋飞老师：回复zwy企业会计制度过时了
2023-03-05 10:21:56
蒋飞老师：回复zwy对的，属于私营有限公司的
2023-03-05 10:48:26
zwy：回复蒋飞老师 请问选下一步后提示上传，需要上传什么？
2023-03-05 11:01:37
蒋飞老师：回复zwy你好！ 点“上传”。
2023-03-05 11:20:12
zwy：回复蒋飞老师 不明白需要上传什么资料？
2023-03-05 11:40:56
蒋飞老师：回复zwy你好！ 拍照我看一下
2023-03-05 12:09:03
zwy：回复蒋飞老师 是要自己做吗？有模板？
2023-03-05 12:19:52
蒋飞老师：回复zwy需要上传企业的会计核算制度 和具体核算办法
2023-03-05 12:43:34
蒋飞老师：回复zwy需要上传企业的会计核算制度 和具体核算办法
2023-03-05 12:57:09
蒋飞老师：回复zwy需要上传企业的会计核算制度 和具体核算办法
2023-03-05 13:23:48
蒋飞老师：回复zwy在网上百度一下，根据实际修改就可以上传了
2023-03-05 13:39:18
蒋飞老师：回复zwy在网上百度一下，根据实际修改就可以上传了
2023-03-05 13:50:40
zwy：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-03-05 14:19:11
蒋飞老师：回复zwy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 14:48:16
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
老师、给发一个纳税人、会计制度、会计制度或纳税人财务会计核算办法的模版吧
你好，需要去下载中心下载会计制度的
269楼
2023-03-06 06:09:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：执行企业会计准则的一般企业（一般纳税人），利润表---月申报里“本期金额”；“上期金额”是指什么时期的数字。
你好，上期是上年同一时期的数据
270楼
2023-03-06 06:20:38
全部回复
つばめ：回复邹老师 你好老师：本期金额是本月数字还是当年1--11月的累计数字？
2023-03-06 06:34:13
邹老师：回复つばめ你好，需要看你利润表所属时期了
2023-03-06 06:44:55
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