超越平凡：回复邹老师 计提利息呢

邹老师：回复超越平凡借；应收利息 贷；财务费用——利息收入

超越平凡：回复邹老师 不是贷投资收益吗？

邹老师：回复超越平凡你好，不是的，这个不是长期股权投资

lili：回复玲老师 老师，可以打两份资产负债表及利润表格式给我吗？

玲老师：回复lili不好意思 ，我手上现在没有 你可以去税局网站下载。

舟舟老师：回复三月?借：发出商品70000 贷：库存商品70000 借：应收账款105400 销售费用10000 应交税费——应交增值税（进项税额）600 贷：主营业务收入100000 应交税费——应交增值税（销项税额）16000 借：主营业务成本70000 贷：发出商品70000

朴老师：回复六色鲁比克受托方的账务处理方法如下： 1、受托方收到委托方发来的用于加工的材料物资，应在“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿中加以登记。 2、备查簿的登记一般采用单式记账法，收到代管物资时借记“受托加工物资”，退回时贷记该账户即可，无须考虑对应账户问题。 3、该备查簿只作为日后核查的备考。实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”项目中。 4、受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等），应通过“生产成本”账户核算。 5、受托加工物资制造完成，直接在结转发出成本时，自“生产成本”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。

漫步：回复宋生老师 委托加工方跟受托加工方的第一步分录一样吗老师

宋生老师：回复漫步　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品

漫步：回复宋生老师 老师，您是说受托方收到委托方的材料时可不做会计处理，是吗？直接进行地步吗？材料转到受托加工厂的时候不用开发票吧，同样受托方产品返回的时候，也不用开发票吧

宋生老师：回复漫步你好！材料都不用另外开发票

漫步：回复宋生老师 就是说我们发出的原材料跟收回的成品半成品都不用开具发票是吗老师。

宋生老师：回复漫步你好！你们只需要对加工费开发票，材料不需要开。

蒙猪：回复张艳老师 是重发了

张艳老师：回复蒙猪还有请问一下，这个退回，是员工重新将款项退给公司公户了吗？还是？

蒙猪：回复张艳老师 是的，退回公户

张艳老师：回复蒙猪借：其他应收款-XX 贷：银行存款 等收到退回款项时，做相反的分录。

蒙猪：回复张艳老师 谢谢老师！

张艳老师：回复蒙猪您客气了，祝您学习愉快，工作顺利

庄老师：回复为了宝宝而奋斗收到对方缴交回单，借生产成本，管理费用，贷应付职工薪酬一住房公积金

睫毛弯弯：回复小云老师 那就不用让银行代扣代缴 直接让出纳公户发工资就可以了对吧

小云老师：回复睫毛弯弯是的，可以直接让出纳公户发。