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编制会计会计分录模拟题答案
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，这道题的答案应该选哪个？会计分录怎么写？
应该是452.218，借：应收账款452.218，贷：主营业务收入400、应交税费52、银行存款0.218（代垫的运输费）
61楼
2022-12-15 10:59:14
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Smile ：回复阎老师 为什么收到银行承兑汇票不用应收票据科目？
2022-12-15 11:44:23
阎老师：回复Smile 收到承兑汇票是用应收票据，这道题问的是确认应收账款的金额，不用考虑承兑汇票
2022-12-15 12:02:08
Smile ：回复阎老师 老师，题目中说的就是收到银行承兑汇票啊，为什么不用应收票据，如果题目换成收到的是商业承兑汇票，会用到应收票据科目核算吗？
2022-12-15 12:23:04
阎老师：回复Smile 是这样的，销售时先确认应收账款，收到汇票以后用应收票据核减应收账款，分录是这样的，借：应收票据，贷：应收账款。这个环节算是收款环节，因为题目中问道的是销售商品时应确认的应收账款，所以是，借：应收账款452.218，贷：主营业务收入400、应交税费52、银行存款0.218（代垫的运输费）
2022-12-15 12:49:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ - 发表的提问：
急急急急急急急急需答案会计分录
1借库存现金819 贷其他业务收入700 应交税费销项税119
62楼
2022-12-15 11:18:53
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暖暖老师：回复-2借固定资产300000 应交税费进项税额39000 贷银行存款339000
2022-12-15 11:34:57
暖暖老师：回复-3接其他货币资金500000 贷银行存款500000
2022-12-15 11:47:55
暖暖老师：回复-4借在途物资400000 应交税费进项税额52000 贷其他货币资金452000
2022-12-15 12:07:46
暖暖老师：回复-5借库存现金200 贷待处理财产损益200
2022-12-15 12:23:49
暖暖老师：回复-借待处理财产损益200 贷其他应付款200
2022-12-15 12:40:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ - 发表的提问：
急急急急急急急急急需答案会计分录
你好， 1 借，其他货币资金——外埠存款 60000 贷，银行存款60000 2 借，在途物资50000 借，应交税费——应增进6500 贷，其他货币资金——外埠存款 56500 3 借，银行存款3500 贷，其他货币资金——外埠存款3500
63楼
2022-12-15 11:30:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 왕영 发表的提问：
这道题的会计分录怎么写，下边的答案好像不对
你好，没有看到你的题目
64楼
2022-12-15 11:53:59
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 留胡子的唇膏 发表的提问：
编制会计分录和第二题的计算
1借：其他权益工具投资-成本6400 贷：银行存款6400 借：其他权益工具投资-公允价值变动100 贷：其他综合收益 借：长投-投资成本12800%2B6360 盈余公积4 利润分配-未分配利润36 贷：银行存款12800 其他权益工具投资 -成本6400公允价值变动-100 借：其他综合收益 100 贷：盈余公积10 利润分批-未分配利润90 借：长投-投资成本 1840 贷：营业外收入70000*0.3-12800-6360 借：长投-损益调整（500-500*0.8-200）X0.3 贷：投资收益 2调整利润8000-评估增值存货（1500-1000）*0.2%2B存货实现了（500-300）=8000-100%2B200=8100 借：长投-损益调整8100*0.3 贷：投资收益8100*0.3 借：应收股利900 贷：长投-损益调整900
65楼
2022-12-18 10:20:26
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 陳QiuYu 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录（答案金额单位用万元表示）
（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25
66楼
2022-12-18 10:48:00
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陳QiuYu：回复刘之寒老师 为什么不考虑期初的递延所得税资产和负债呢
2022-12-18 11:38:37
刘之寒老师：回复陳QiuYu因为这些暂时性差异都是当年发生的，也就是发生额，所以不需要考虑期初余额。比如（1）3月10日购入；（2）以前没有计提减值准备；（3）2016年计提了预计负债；本期转回了100万元。
2022-12-18 12:06:26
陳QiuYu：回复刘之寒老师 那如何区分发生额还是期末余额呢，分不清楚，觉得题目里的应该都是期末余额
2022-12-18 12:32:34
刘之寒老师：回复陳QiuYu做题时需要仔细阅读题目。比如（2）题目说了“以前没有计提减值准备”，那和以前就无关，如果没有这句话，那就是余额。
2022-12-18 12:58:09
陳QiuYu：回复刘之寒老师 想问下可以这样分开写分录吗？ 借：所得税费用510 递延所得税资产45 递延所得税负债25 贷：应交税费—应交所得税580 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50 是分开写还是合起来写比较好呢
2022-12-18 13:13:01
刘之寒老师：回复陳QiuYu分开和合并都可以，自己觉得怎样理解方便就怎么写，都是对的。
2022-12-18 13:25:22
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 辛勤的月饼 发表的提问：
做出会计分录，编制会计分录
我在您这个提问中解答第1题吧， （1）12月1日， 借：库存商品—A商品   61100    （10000*6.11）    贷：银行存款   61100 12月31日， A商品的可变现净值=960*8*6.1=46848（元） 成本=1000*8*6.11=48880（元） 减值=48880-46848=2032（元） 借：资产减值损失   2032    贷：存货跌价准备   2032 （2）12月5日， 借：交易性金融资产—成本   91800   （1.5*10000*6.12）    贷：银行存款   91800 公允价值变动=2*10000*6.1-91800=30200（元） 借：交易性金融资产—公允价值变动   30200    贷：公允价值变动损益   30200 （3）12月15日， 借：银行存款   1860000     （300000*6.2）    贷：实收资本   1860000
67楼
2022-12-18 11:09:40
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 贺宝祥13929761 发表的提问：
这道题怎么编制会计分录
你好，参考一下 借：固定资产-A  4500                   -B   3850                    -C  4500  应交税费-应交增值税（进项税额）  1300 贷：银行存款11300
68楼
2022-12-18 11:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，这道题（2）小题答案最后为什么－18？ 还有（3）题答案会计分录怎么这样做的，跟第（2）题数据不一样。
7这里归还借款时确认了18的汇兑损益
69楼
2022-12-19 09:21:15
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陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE这里的都是按前面的数据而来的，没有区别喔
2022-12-19 09:51:38
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 那为什么要把18元减掉呢？7不是也是12月份确认的汇兑损益？
2022-12-19 10:08:17
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE就是说，你后面计算的，这一串数字是12月应该有的一个汇兑损益的总金额，那么你在之前确认了18的这个汇兑损益，所以说要减去减去之后才是12月应该实际确认的汇兑损益。
2022-12-19 10:24:25
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 还有汇兑损益的会计分录那里借，应收账款-欧元 30 这个是怎么来的呢？
2022-12-19 10:34:58
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE6这里确认了90，120-90=30差额部分
2022-12-19 10:47:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，（2）不是应该应该以对价为存货做会计分录吗？我都看不懂（2）的答案了
2是之前个别报表的成本法调整为权益法 你说的是后面的内部交易抵消分录
70楼
2022-12-19 09:34:42
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
冲账不应该是写一笔红色一模一样的会计分录，再写正确的么？我看答案BC不是这样的呢！
同学您好，答案这两笔分录，一个是1月底的暂估入库，2月初的时候确实应该先冲账，再确认入库的材料，一共3个分录。题目让选正确的，因为没有冲账的那一笔可以选，所以就一共只选了2个分录。
71楼
2022-12-19 09:47:59
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焱老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，您能帮我把第七题C和D的会计分录写一下吗？C我感觉答案错了，D不懂，辛苦，谢谢
选项C借，银行存款1000 其他债权投资-公允价值变动 100 贷，其他债权投资-成本 900 投资收益 200 借，投资收益100 贷，其他综合收益100 选项D借，银行存款1000 其他权益投资-公允价值变动 100 贷，其他权益投资-成本 900 盈余公积 20 未分配利润 180 借，盈余公积 10 未分配利润90 贷，其他综合收益100
72楼
2022-12-20 08:50:35
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心如止水：回复焱老师 最后为什么都要转一半到其他综合收益，不太懂
2022-12-20 09:24:31
焱老师：回复心如止水不是转一半，而是公允价值变动的一百，转出来到留存收益
2022-12-20 09:43:39
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 왕영 发表的提问：
C答案的会计分录怎么写？？？
同学你好，稍等下，马上为您答疑
73楼
2022-12-20 09:16:47
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勇老师：回复왕영同学你好，老师来啦~
2022-12-20 09:48:13
勇老师：回复왕영在合并报表会产生商誉=12500%2B6700-22000*80%=1600
2022-12-20 10:10:52
勇老师：回复왕영这里提供的信息不足无法写出合并报表分录的
2022-12-20 10:28:40
勇老师：回复왕영只能是大致写下，您看看
2022-12-20 10:47:23
勇老师：回复왕영首先调整长投在合并报表的账面价值
2022-12-20 11:05:36
勇老师：回复왕영借长投6700-5500=1200 贷投资收益1200
2022-12-20 11:28:16
勇老师：回复왕영借：被投资方所有者权益科目22000 商誉1600 贷长投12500%2B6700=19200 少数股东权益22000*20%=4400
2022-12-20 11:49:21
勇老师：回复왕영好了，这就是商誉的分录了
2022-12-20 12:10:50
勇老师：回复왕영您看下还有没有什么疑问
2022-12-20 12:40:39
勇老师：回复왕영有疑问可以提出，有专门老师为您答疑
2022-12-20 13:08:23
勇老师：回复왕영祝您学习愉快！加油！
2022-12-20 13:36:00
왕영：回复勇老师 老师这个题的c答案，重组相当于长投变成了金融资产，只影响资本公积吗？
2022-12-20 13:46:21
勇老师：回复왕영题目说重组后仍有重大影响
2022-12-20 13:56:56
勇老师：回复왕영说明还是继续用长投权益法核算的
2022-12-20 14:19:51
勇老师：回复왕영这里是被投资方发生其他所有者权益变动
2022-12-20 14:30:02
勇老师：回复왕영借长投-其他权益变动 贷资本公积
2022-12-20 14:40:35
왕영：回复勇老师 好的，理解了，谢谢老师
2022-12-20 14:54:21
勇老师：回复왕영您看下还有没有什么疑问
2022-12-20 15:12:46
勇老师：回复왕영祝您学习愉快！加油！
2022-12-20 15:28:48
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 学堂用户w5xe2q 发表的提问：
这些题怎么编制会计分录
您好，是说上面的资料吗
74楼
2022-12-20 09:44:59
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学堂用户w5xe2q：回复孙燃老师 是的 所有的人
2022-12-20 10:28:53
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q好的，资料有点长，请您稍等
2022-12-20 10:54:41
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q1、 借：银行存款 6780 贷：主营业务收入 6000 应交税费——应交增值税（销项税额）780 2、 借：银行存款 20000 贷：应收账款 20000 3、 借：应收账款22600 其他应收款——代垫运费300 贷：主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项税额）2600 银行存款 300 4、 借：应收票据 5650 贷：主营业务收入5000 应交税费——应交增值税（销项税额）650 5、 借：销售费用 1000 贷：银行存款 1000 6、 借：税金及附加：500 贷：应交税费——应交城建税350 ——应交教育费附加150 7、 借：主营业务成本 5000 贷：库存商品 5000 8、借：应交税费——应交城建税350 ——应交教育费附加150 贷：银行存款 500
2022-12-20 11:22:10
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q下面资料 1、借：银行存款5000 贷：营业外收入 5000 2、借：营业外支出 2000 贷：银行存款 2000 3、借：现金400 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢400 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢400 贷：营业外收入400 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢2000 贷：原材料2000 借：营业外支出 2000 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢2000
2022-12-20 11:39:55
学堂用户w5xe2q：回复孙燃老师 这些该怎么编制分录
2022-12-20 11:56:39
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q您好，鉴于资料比较长，建议您用新问题的方式进行提问，这样会更快得到答复
2022-12-20 12:20:53
学堂用户w5xe2q：回复孙燃老师 这里不可以解答了嘛
2022-12-20 12:42:56
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q非常抱歉，根据平台规则，追问只适用于对初始问题的补充提问。鉴于新问题的话，重新提问会更快得到答复，麻烦您了
2022-12-20 13:02:39
学堂用户w5xe2q：回复孙燃老师 那这个第一张图片的下面的解答是全部答案吗 感觉序号有点对不上
2022-12-20 13:16:44
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q您好，下面资料的第四小问给出的数据不全，没法做出分录
2022-12-20 13:44:50
学堂用户w5xe2q：回复孙燃老师 那下面的5/6/7/8也做不了么
2022-12-20 14:11:22
孙燃老师：回复学堂用户w5xe2q您好，6、7、8分录可以做 6、借：本年利润 100000    贷：利润分配——未分配利润 100000 7、借：利润分配——提取任意盈余公积 5000            利润分配——应付股利30000     贷：盈余公积——任意盈余公积 5000           应付股利30000 8、借：应付股利 30000    贷：银行存款 30000
2022-12-20 14:31:21
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 野性的舞蹈 发表的提问：
这几题如何编制会计分录
同学好 借 利润分配-未分配利润67300 贷 盈余公积67300 借 利润分配-未分配利润269200 贷 应付股利269200
75楼
2022-12-21 08:41:29
全部回复
野性的舞蹈：回复Helen老师 老师这是三题的会计分录吗
2022-12-21 09:13:32
Helen老师：回复野性的舞蹈嗯嗯，第36题无需做分录
2022-12-21 09:43:30
野性的舞蹈：回复Helen老师 好哒谢谢老师
2022-12-21 10:04:22
野性的舞蹈：回复Helen老师 老师那这几个的会计分录如何编制吖
2022-12-21 10:22:36
Helen老师：回复野性的舞蹈同学请重新提交问题，会有专门擅长此类问题的老师解答
2022-12-21 10:38:05
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