小云老师：回复慧慧保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止；经鉴定，仍需继续保存的会计档案应当重新划定保管期限；

慧慧：回复小云老师 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止； 你好，这句话是教材上的不是对的吗？

小云老师：回复慧慧你好，这句话是正确的呀

慧慧：回复小云老师 那答案不是选ACD吗？

小云老师：回复慧慧同学，你认真看看，D和这句话的描述是不一样的呀，这句话没有说可以转成电子版去销毁纸质版

小云老师：回复慧慧这句话说的是纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%

纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的

罗达：回复邹老师 @邹老师：具体门店的

邹老师：回复罗达我这边没有现成的，不好意思

靖：回复小小霞老师 多选题，选择正确的哦，我看答案是BD，感觉不太对哈哈

小小霞老师：回复靖保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止；经鉴定，仍需继续保存的会计档案应当重新划定保管期限； 单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书。经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限；对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁。

huahua：回复bamboo老师 我们用友里面有主营业务成本费用这块，业务费啥的会计就直接让做到这里面，像计提的东西不能做到里面其他都可以做是吧

bamboo老师：回复huahua计提的跟成本费用相关 也可以计入

huahua：回复bamboo老师 你答非所问回答太抽象

bamboo老师：回复huahua像计提的东西不能做到里面其他都可以做是吧 我回答的是跟成本费用有关的 计提也可以放到里面 您问的是只有其他可以放到里面 不光是其他可以放到里面

huahua：回复bamboo老师 那我平时做一个费用我到底放到哪个里面

bamboo老师：回复huahua要看您实际发生的是什么费用 还有您软件上设置了些什么会计科目 确定您费用应该计入哪个科目 因为成本跟费用不是一回事 但是您前面又说 我们用友里面有主营业务成本费用这块，业务费啥的会计就直接让做到这里面 如果是确定发生的费用 您单位是设置的主营业务成本费用科目 那您就放到这个科目下

huahua：回复bamboo老师 比如办公费，业务费用，服务费用，我最后统计的是两个里面都有，我该以哪个数据为准

bamboo老师：回复huahua如果让你统计的是费用 办公费，业务费用，服务费用都是费用 两个里面的都应该统计进去

huahua：回复bamboo老师 但是我看到的是重复的，比如主营业务成本有个办公费用100，管理费用里面也有个一百，但是实际只产生过一次一百，而不是相加

bamboo老师：回复huahua那您会计把100做到两个会计科目了？正常的话只能计入一个会计科目啊 不然账不得平的

huahua：回复bamboo老师 正常不是先做到管理费用再结转到主营业务成本吗？

bamboo老师：回复huahua不是的 管理费用月末直接结转到本年利润科目 主营业务成本也是直接月末结转到本年利润

huahua：回复bamboo老师 那为啥要有主营业务成本

huahua：回复bamboo老师 我们是餐饮公司

huahua：回复bamboo老师 不是都可以直接做到主营业务成本里面了吗？

bamboo老师：回复huahua主营业务成本是计入跟销售收入直接相关的成本 比如您销售了产品 销售掉产品的成本直接结转到主营业务成本科目 而管理费用是结转到本年利润

huahua：回复bamboo老师 那为什么还有个销售费用管理费用，这个销售费用不也是直接的吗？

bamboo老师：回复huahua销售费用是为销售产品发生的费用 比如销售部门的工资 福利 折旧费 广告费 业务宣传费等

huahua：回复bamboo老师 但是有时候会计会让我记到主营业务成本里面的费用业务费广告费之类的

bamboo老师：回复huahua销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等) 的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用 这是会计准则规定的 发生的销售部分的相关费用计入销售费用科目 一般单位没有把广告费都计入主营业务成本里面的

651356：回复淑女老师 @张淑丽老师：很多人都是冲销费用。老师详细讲解一下吧。

淑女老师：回复651356工资是公司员工给公司提供服务了，公司所应该支出出去的成本。而罚款是员工违反公司的规定，管理的一项措施，对公司来说是一项与生产经营无关的收入。所以应交计入营业外收入。