1、外贸企业采购货物，取得增值税专用发票，分录如下： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 2、确认外销货物销售收入，记账汇率建议使用出口当月第一个工作1日人民币汇率中间价，分录如下（出口征税货物需计提销项税额）： 借：应收账款 贷：主营业务收入 注：成交方式为C&F和CIF的，应注意将其换算成FOB确认收入，运保费贷记“其他应收款-运保费”。 3、结转销售成本，分录如下： 借：主营业务成本 贷：库存商品 4、出口货物征退税差转成本，分录如下： 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 注：2020年3月20日出口的货物（“两高一资”货物除外），税率实行征多少退多少，出口退税货物要跟征退税差说拜拜了！ 5、计提出口退税，分录如下： 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 6、收到出口退税，分录如下： 借：银行存款 贷：应收出口退税款

企业税负率的计算公式 一、总体思路 某时期增值税“税负率”=当期的“应纳税额”÷当期的“应税销售额”。 二、计算方法 （一）内销2113企业：某时期增值税“税负率”=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数。 内销企业税负率的计算公式　　内销企业：　　某时期增值税“税负率”=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数。　　1、月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。 　　2、月“应税销售额”=每月《增值税纳税申报表》中按适用税率征税货物及劳务销售额%2B按简易征收办法征5261税货物销售额。 　　附：某时期增值税“税负率” 　　=当期各月应纳税额合计累计4102数÷当期“应税销售额”累计数；　　={当期各月[销项税1653额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额]累计数%2B当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期“应税销售额”累计数；

这个没处理过，可以打12366问下当地的国税局，深圳这边的贸易企业申报出口退税是要到市国税申报，而生产企业的出口退税是要到所属地主管国税申报，审核也是比较严格

同学你好 因为生产企业出口环节消费税直接免了，所以就不存在退税的问题。而生产企业把产品卖给外贸企业的这个环节是要交费税的，而这些消费税就在外贸企业出口后申请退还。 外贸企业是有进出口权限的，商贸企业没有

一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）

同学你好，出口退税，一般是报关单据，和你货源地没有关系，

你好，这个得看当地税局怎么看了

你好 销售的什么产品的