融智财税：回复朴老师 怎么报的，也需要个税申请吗

朴老师：回复融智财税同学你好 个税也得交 交了计入工程施工

融智财税：回复朴老师 个税是在个税系统里按月与本地项目统一申报就可以吗

朴老师：回复融智财税同学你好 嗯 这样申报就可以的

融智财税：回复朴老师 外经证办完后，企业所得税预缴是按季缴吗

朴老师：回复融智财税同学你好 对的 是按季度预缴就可以然后年度汇算清缴

珍惜：回复宋生老师 我是在其中一个月将剩余金额一次转入管理费用的，但是管理费用应该挂借方的负数是吗？他说我年初有余额

宋生老师：回复珍惜您好！管理费用没有借方负数啊。你这个估计是没有结转。

珍惜：回复宋生老师 他说年初没调，又有发生额，我没明白是是啥意思？为啥要纳税调增呀

宋生老师：回复珍惜您好！他是说要调上年的未分配利润。

刘：回复朴老师 但老板已经在当地把发票购回来了，他们的项目只做了一部份，对方单位不要他做了，然后要他把发票开了才给钱。对方与老板一直没有签合同，办外经证要有合同才能办。所心外经证一直没有只。农民工又要求付工资。在这种情况下老板为了拿钱就在当地税务机关购了票。请问这种操作会有哪些方面的风险呢

朴老师：回复刘开票是可以在机构所在地开的，但是必须要在项目地预缴

朴老师：回复刘这个业务没有合同，补个协议也可以啊，要不税务局后期会可能当成虚开发票业务啊

刘：回复朴老师 尊敬的老师你好，谢谢你了，你看这样行不，对方昨天才把合同给了，要拿钱得开了票才给，工人又等到过年拿工钱。可不可以这样，现在手里面有发票，先开这边的发票去把钱拿了，2月份初开，然后春节后去项目地开发票然后把这边开的发票作废了，你看行吗？另外项目是18年的，发票在19年开的，收入是做到19年还是做到18年呢，这个项目所有的收入费用都没有做。找齐资料是把所有的收入成本费用做到18年还是做到19年呢？，非常感谢老师。

朴老师：回复刘你好，根据你现在的情况，可以先开票收款，这个月确认收入做成本。下个月初去预缴，不是要在项目地开票，是需要预缴

小芝麻：回复赵海龙老师 增值税、附加税、印花税、个税都能抵扣吗？

赵海龙老师：回复小芝麻个税不存在抵扣的问题，就是交过了这边就不用再次申报缴纳了

小芝麻：回复赵海龙老师 也就是其他税都能抵扣了 除了增值税，其他税抵扣时在申报表里哪里填写呢

赵海龙老师：回复小芝麻印花税拟申报的时候直接就把已经申报的剔除 增值税申报的时候有一个附表，在哪里填写异地预交的 附加税是根据增值税缴纳的 所以不考虑

思宇9207000：回复宋生老师 那我已交契税和产权转移所交的印花税用会计分录怎做呢？

宋生老师：回复思宇9207000您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 契税的会计处理: 　　企业取得房屋、土地使用权后,计算应交契税时: 　　借:固定资产、无形资产 　　贷:应交税金--应交契税 　

睿宝妈：回复郭老师 几万块的合同也要办理吗

郭老师：回复睿宝妈你好 是的 需要办理的

睿宝妈：回复郭老师 不办理会怎样

郭老师：回复睿宝妈不允许在外地经营的

睿宝妈：回复郭老师 没办理外经证，在本地交了税后，后期还能补办吗？那预缴的税款该怎样做?

郭老师：回复睿宝妈你好 可以 借应交税费预缴增值税/附加税/所得税 贷银行存款

睿宝妈：回复郭老师 只是维修维护设备之类的劳务费，也要办理外经证吗？

郭老师：回复睿宝妈这种的不需要 建筑劳务的需要