ying：回复欢喜老师 没钱注资，得等财政拨款

欢喜老师：回复ying你好 需要注资后才能通过年审。

家权老师：回复伊人财务会计分录 计提社保 借：业务活动费用-基本工资/社会保险 贷：应付职工薪酬-基本工资/社会保险 缴纳支付工资代扣社保及个税 借：应付职工薪酬-工资 其他应交税费-应交个人所得税 其他应交税费-代扣社保 贷：零余额账户用款额度

伊人：回复家权老师 不计提可以吗？我们是二级预算单位。

家权老师：回复伊人不计提，你的账没法做平哈。

星芸：回复姜老师 如果是2019年12月该如何处理?2020年缴该个人所得税又如何处理

星芸：回复姜老师 预算会计如何处理，财务会计会处理。

姜老师：回复星芸想问一下你财政返还的账务处理你是怎么做的？

星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细

星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细

星芸：回复姜老师 我们单位只有一个零余额账户，还有一个是财政代管户。工资扣款全部到财政代管户，代管户再下零余额额度，年底未用完，工资扣款又回到财政代管户。

星芸：回复姜老师 我们单位对工资扣款是这样处理的，财务会计:根据财政入账通知单:借:其他应收款-财政代管资金，贷:其他应付款-工资扣款(社保、公积金等);财政下额度时:借:零余领，贷:其他应收款;年底未用完，借:其他应收款，贷:零余额。那么预算会计如何处理

姜老师：回复星芸财政代管户是什么意思？不是财政直接支付工资吗？

姜老师：回复星芸财政代扣个人部分资金到年末实际没有支付预算会计应该是借：资金结存—财政应返还额度 贷：财政拨款结转。

雪梅：回复紫藤老师 捐赠方怎么做分录呢

紫藤老师：回复雪梅借 累计盈余 贷 固定资产

雪梅：回复紫藤老师 捐赠方不是事业单位，就是普通企业，怎么做会计分录呢？

紫藤老师：回复雪梅借  营业外支出 贷 固定资产

雪梅：回复紫藤老师 事业单位接收到固定资产可以入非流动资产基金么？

雪梅：回复紫藤老师 采用事业单位会计制度 接收到捐赠的固定资产，分录为借固定资产，贷非流动资产基金

紫藤老师：回复雪梅你好，现在新的制度没有非流动资产基金，只有本年盈余

雪梅：回复紫藤老师 本来盈余是事业结余的意思？

紫藤老师：回复雪梅本来盈余包含了非流动资产基金

雪梅：回复紫藤老师 我是采用的旧版报表

紫藤老师：回复雪梅事业单位接收到固定资产可以入非流动资产基金

雪梅：回复紫藤老师 我是采用的旧版报表，我做入非流动资产基金是可以的吧？

陈俊帆老师：回复善良的蛋挞因为与资金流出，流入无关，所以预算会计不做账满意，请给5分好评，谢谢

美好的生活：回复朴老师 固定资产，就是桌椅这些

朴老师：回复美好的生活1、增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。 　　2、如果事业单位的固定资产需要计提折旧，那么计提折旧时，借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。 　　3、事业单位处置固定资产时，通过“待处置资产损溢”科目进行核算，即将固定资产的账面余额与相关累计折旧转入“待处置资产损溢”科目，等报经批准处置时，将相关的非流动资产基金账面余额也转入“待处置资产损溢”科目。处置过程中产生的收入、损失及费用等，均通过“待处置资产损溢”科目进行核算。

??马永红??：回复王雁鸣老师 最先填哪张表？听说填后好几张就自动生成了。

王雁鸣老师：回复??马永红??您好，一般是先填写明细表。

??马永红??：回复王雁鸣老师 谢谢

王雁鸣老师：回复??马永红??您好，不客气。