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销售货物结转成本的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 贪玩的雪糕 发表的提问：
先进先出法的结转商品销售成本的会计分录
您好 借：主营业务成本 贷；库存商品
76楼
2022-12-20 09:25:20
全部回复
贪玩的雪糕：回复bamboo老师 金额是560吗
2022-12-20 09:42:39
bamboo老师：回复贪玩的雪糕金额是发出商品的金额215%2B345=560 正确的
2022-12-20 10:09:23
贪玩的雪糕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 10:24:17
bamboo老师：回复贪玩的雪糕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 10:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
77楼
2022-12-20 09:48:00
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-20 10:02:03
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-20 10:20:25
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-20 10:32:12
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-20 10:49:19
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-20 11:00:48
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-20 11:20:22
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-20 11:31:20
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-20 11:47:53
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-20 12:07:06
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-20 12:28:06
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-20 12:44:36
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-20 13:05:15
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 13:29:07
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-20 13:49:40
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-20 14:03:06
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-20 14:14:32
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-20 14:36:32
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
这月销售1万，成本8千。下月销售的这1万退货了。上月结转的成本怎么处理，老师连分录一起写出来
你好！ 借：主营业务成本-8000 借：库存商品8000
78楼
2022-12-21 09:26:31
全部回复
哦买嘎：回复小五子老师 借成本负8000   贷库存正8000？
2022-12-21 09:44:31
哦买嘎：回复小五子老师 发错了，为什么借成本，借库存，不是贷库存呢
2022-12-21 10:08:01
小五子老师：回复哦买嘎贷库存负数也可以的
2022-12-21 10:30:12
哦买嘎：回复小五子老师 这是软件里的成本，退货有之前一个月的有之前两个月的货，这个成本金额怎么确定。软件里的成本是移动加权平均的。
2022-12-21 10:44:28
小五子老师：回复哦买嘎你销售的时候怎么结转的成本，对应的红字就可以了
2022-12-21 10:55:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，出售生产性生物资产结转成本的会计分录该怎么做？
你好 借 其他业务成本 贷 生产性生物资产
79楼
2022-12-21 09:35:08
全部回复
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 雪白的板凳 发表的提问：
采购货款加税费210600元，销售货款加税费18万，亏的，请问结转成本的会计分录怎么做？
你好： 这是正常结转。分录正确。只是亏了，很正常。 如果原来存货有减值，是需要按该单品存货跌价准备金额结转的。
80楼
2022-12-21 09:47:59
全部回复
雪白的板凳：回复林夕老师 假设就这俩笔，结转成本会计分录怎么做？请帮我借贷分录，数据也填上去，方便我消化
2022-12-21 10:04:37
林夕老师：回复雪白的板凳你好： 把账面的存货金额，转入主营业务成本。 销售结转收入，你已经写了。 结转成本： 借：主营业务成本18万 贷：原材料或库存商品18万
2022-12-21 10:30:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 伊晨 发表的提问：
结转上述销售商品成本14万元（会计分录。）
您好 借：主营业务成本 140000 贷：库存商品 140000
81楼
2022-12-22 08:49:47
全部回复
伊晨：回复bamboo老师 公司因为货物延期交付，被处罚金1000元，用现金支付
2022-12-22 09:09:53
bamboo老师：回复伊晨借：营业外支出 1000 贷：库存现金 1000
2022-12-22 09:28:19
伊晨：回复bamboo老师 麻烦老师再看一下这道题。
2022-12-22 09:47:02
bamboo老师：回复伊晨有其他问题麻烦另外提问 谢谢
2022-12-22 10:11:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白45 发表的提问：
这个月退回上个月销售的一部分货物怎么结转成本
原来的分录 不变，金额负数
82楼
2022-12-22 08:59:29
全部回复
小白45：回复玲老师 可是上一个月的主营业务成本已经被转入本年利润了，需要红冲吗？
2022-12-22 09:17:26
玲老师：回复小白45红冲当期的不是以前的
2022-12-22 09:38:53
小白45：回复玲老师 现在问题就是不是当期的
2022-12-22 09:58:18
小白45：回复玲老师 2月销售结转成本，3月退回一部分，退回的该怎么结转成本？
2022-12-22 10:24:13
玲老师：回复小白45冲三月的收入和成本
2022-12-22 10:52:32
小白45：回复玲老师 那二月份的成本已经转入本年利润了，这个要不要做相反分录？
2022-12-22 11:10:27
玲老师：回复小白45不有的 就是三月正常冲收和放成本的分录
2022-12-22 11:20:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，销售出库的货物结转成本的时候，增值税可结转
您好 销售出库的货物结转成本的时候，增值税不可结转
83楼
2022-12-22 09:08:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
结转本月退回商品销售成本会计分录怎么做
借，库存商品，贷，主营业务成本
84楼
2022-12-22 09:30:37
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
销售 一笔货物，什么时候结转成本做分录？是刚销售完就得做，还是月末或者期末做？
一般月末结转。
85楼
2022-12-22 09:44:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
老师，由于销售货物开票的时间不一定就是在本月销售本月开票，那我结转成本的时候示按照实际本月销售出去的货物成本还是按照本月开票计入收入的货物成本啊
你好，按照你的收入结转对应的成本
86楼
2022-12-23 08:51:29
全部回复
奥利给：回复小云老师 我第一步是把本月的制造费用结转成本，借：生成成本 贷：制造费用；第二步本月已完工的产品领料借：生产成本 贷：原材料 ；第三步结转完成产品成本借：库存商品 贷：生产成本 第四步结转本月销售收入成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ；最后就是结转损益了 是这样的吗
2022-12-23 09:21:18
小云老师：回复奥利给是的，是这样分录没错。
2022-12-23 09:43:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
结转销售甲产品的销售成本，账面价值33000元，怎么记会计分录
借；主营业务成本 贷；库存商品
87楼
2022-12-23 09:02:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，结转销售成本的会计分录，原始凭证是什么
借主营业务成本贷做纯商品。出库单成本计算表。
88楼
2022-12-23 09:10:54
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 单纯的画板 发表的提问：
结转已销售 A产品的成本2000元怎么记会计分录
你好，借：主营业务成本 2000 贷：库存商品2000
89楼
2022-12-23 09:18:53
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
90楼
2022-12-23 09:44:59
全部回复
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