࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师，还有一个问题，我是一般纳税人，广告公司给我开的1%普通发票可以吗，正常做账就是不能抵扣了是吗，跨月可以作废重新开吗

陈诗晗老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇一般纳税人取得普通发票，抵扣不了，只能计入成本

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复陈诗晗老师 可以作废，这月重新开吗

陈诗晗老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇可以的呀，没有跨月就可以作废处理。

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复陈诗晗老师 应该开专票，开成增值税普通发票跨月应该怎么处理

陈诗晗老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇跨月冲红处理就可以啦

疯狂的诺言：回复邹老师 那在日常生活中遇到这样一张票 通常是如何记账呢

邹老师：回复疯狂的诺言借；银行存款 贷；长期借款

Little：回复轶尘老师 A向b公司借款，那么整个会计分录要怎么做？

轶尘老师：回复Little1.借：银行存款300 贷：长期借款300 2.借：长投200万 贷：银行存款200

Little：回复轶尘老师 老师，我想问问，就是a公司借入300万后，是不会影响实收资本，是这个意思吗？

轶尘老师：回复Little你的约定的实收资本没有到位 这个股东不能借款给你们

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利

默：回复田老师 5483.87为什么不是 应付利息 这个科目

田老师：回复默不是已从银行出 ，直接银行就行，如果原来已计提了的。借：应付利息5483.87 贷 银行存款5483.87

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 那为什么有些说是借固定资产应交税费贷其他付款长期借款

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，如果是银行直接付出去的，没有经过你们账户的，那么就要直接贷长期借款，但是一般都是先通过你们的账户再打出去的，你可以看下你的银行明细，是不是是通过先把钱进入你们的账户。

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 好的

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦恩。理解了就好，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 那假如银行直接付的没经过帐户那是不是不用做借银行存款贷长期借款这一步。直接是借固定资产应交税费贷其他付款长期借款

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，不是，直接付的是借固定资产 应交税费 贷其他付款 长期借款 借款要做出来的

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 直接付

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 不用做借银行存款长期借款这步了

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，没有通过你们账户转的，那就不用做借银行存款长期借款这步，所以你可以查下银行明细

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 贷了948000其他利息怎么做分录银行光给了这张单子

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，还有回单的，这个是对账单，不能用来做账。按照回单做账

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 一共三辆车货款怎么做分录，就光这两张单子什么也没有

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，你要把汽车发票，个人付款回单，还有这3张回单，一起加下试试，是不是相等，

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 这个是还款明

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 全部这样借分录行吗，借固定资产应交税费进项贷其他应付款长期借款。借长期借款贷银行存款财务费用一利息

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，按照还款本金相加加起来，和贷款合同、购车发票、个人付款，都一起加下看看，贷款金额+个人付款是不是等于购车发票金额，也可以当面问下老板购车款是怎么构成的，

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 个人付款十贷款合同等于发票上金额，但我们贷了948000这张单子上一百多

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，你的意思实际银行付款是小于948000还是大于？

???? ???? ???? 梦：回复徐阿富老师 实际是948000有十多万利息

徐阿富老师：回复???? ???? ???? 梦你好，如果合同也是写明贷款额948000的，那么就是按照94800的金额做长期借款