悠然老师01：回复淡然的小笼包借:在建工程500 应交税费85 贷:银行存款585

悠然老师01：回复淡然的小笼包借:在建工程100 贷:原材料60 应付职工薪酬40

悠然老师01：回复淡然的小笼包借:固定资产600 贷:在建工程600

悠然老师01：回复淡然的小笼包600/5=120 600-240=360 20年账面价值，计提减值360-285=75

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，银行存款22200 贷，预收账款20000 应交税费～待转销项税额2200

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，应交税费～预缴城建2200×7% 应交税费～教育附加2200×3% 应交税费～地方教育附加2200×2% 贷，银行存款

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，固定资产1000 应交税费～增值税～进170 贷，银行存款1170

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，开发成本100 应交税费～增值税～进6 贷，银行存款106

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，开发成本5000 应交税费～增值税～进550 贷， 银行存款5550

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，税金及附加100 贷，应交税费～房产税50 应交税费～土地使用税50

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 还有后三个还没有回答呢

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 请老师帮帮忙，明天考试要用

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，所得税费用 贷，应交所得税 金额2万×20%=4000

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，应交所得税4000 贷，银行存款4000

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音汇算清缴你这里还有其他资料没有 如果没有就是4000

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 最后一个分录怎么写

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 计算所得税的金额2万是怎么来的呢，老师

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音按你预售款的金额计算的所得税。第2个资料。

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音最后一题不存在分录，只是金额计算

小云老师：回复心灵美的小蝴蝶借：原材料40400 贷:材料采购40000 材料成本差异400 借：材料采购80930 应交税费13670 贷：银行存款 借：原材料79600 材料成本差异1330贷:材料采购80930 借：生产成本70000 贷：原材料70000 差异率=（-700-400%2B1330）/（20000%2B40400%2B79600）=0.16% 借：生产成本70000*0.16% 贷：材料成本差异70000*0.16%

清风拂面：回复岳老师 项目的性质是啥意思

岳老师：回复清风拂面盈利变亏损，这就是性质了。

无聊：回复郭老师 其他的会计科目和服务公司是不是一样的？

无聊：回复郭老师 发生的费用是不是都计入管理费用

郭老师：回复无聊是的 后勤的是管理费用

无聊：回复郭老师 检测部门所发生的费用是计入哪个科目

郭老师：回复无聊确认了收入直接做主营业务成本 没有的在劳务成本

无聊：回复郭老师 检测校准费是不是计入管理费用？

郭老师：回复无聊你好，需要看用在哪方面，如果这是你的主营业务，应该是成本。

无聊：回复郭老师 主要是给工程做质量检测，那应该是成本吧

郭老师：回复无聊你好，属于成本的。