你好，你所说的这个折扣情况可以细说一些么，不同性质的折扣对应的账务处理是不一样的。而且你现在的账面差异是比较大的，基于你以前的会计估计可能有些不真实、不合理，需要进行差错调整。

冲掉的累计折旧金额与本年折旧金额应加入到累计折旧金额与本年累计中

你好，基金会的账务处理大致流程是这样的：1、接受捐赠，借：现金（银行存款、固定资产），贷：捐赠收入-非限定性收入限定性收入（个人或单位）。2、对外投资，借：短期投资（长期股权投资、长期债权投资），贷：银行存款。3、投资收益，借：现金/银行存款，贷：投资收益。4、往来核算，借：应收款项/预付款项，贷：现金/银行存款，借：现金/银行存款，贷：应付款项/预收款项。5、业务活动成本支出，a:业务活动支出，借：业务活动成本-奖励支出/扶助支出/慰问支出/会务支出/捐赠支出/其他支出等，贷：现金/银行存款。b:管理费用支出，董事会和管理人员工资、奖金、福利、补贴、水电费、差旅费等，借：管理费用-工资/办公费/交通费，贷：现金（银行存款），c:筹资费用,借：筹资费用-广告费/差旅费/招待费等，贷：现金/银行存款.d:其他费用，借：其他费用，贷：现金/银行存款。

你好！通过合同负债核算 对于现金折扣的会计处理，新收入准则实施后，财政部会计司以问答形式对于销售方会计处理要求按照“可变对价”进行处理，属于比较重大的变化。因为之前的会计处理是把现金折扣作为融资费用处理的，计入“财务费用-现金折扣”科目。变化之后的现金折扣，在确认收入时计入“合同负债”，实际发生时再冲减。 1、确认收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入 合同负债-可变对价（合理预估的现金折扣） 应交税费-应交增值税（销项税额）（按全额确认的销项税额） 2、收到货款时 借：银行存款 合同负债-可变对价 财务费用-现金折扣 贷：应收账款 说明：购买方实际付款时享受的现金折扣比例与预估的比例不一致，导致的实际计算的现金折扣多或少的，则直接计入“财务费用-现金折扣”科目。

在编现金流量表的时候，要让主表和附表平衡，就要统一二者的口径，比如你说的因为财务费用填上就不平，就要你跟主表结合，看主表中的财务费用支出，是算在了经营活动还是筹资活动的现金流量，一般来说，财务费用中的利息收入和手续费，计入经营活动，利息支出计入筹资活动；那么对应的附表中的“财务费用”一栏，你就应该填的是财务费用中的利息支出，而不是全部财务费用，不然就两边不平衡了

你好，CD 是正确的 选项A，处置交易性金融资产时，应当将其处置价款与处置时账面价值之间的差额计入投资收益；选项B，应该计入公允价值变动损益。

你好，同学。 商业折扣是按折后价计入收入，也就是折后价计应收账款。 所以这里折扣期就是现金折扣给的期限 。 逾期收款正常确认应收账款，如果享受折扣期计财务费用处理。