小白兔：回复bamboo老师 谢谢，老师！

bamboo老师：回复小白兔不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

*：回复朴老师 你好，我还想问下固定资产处理的利得会计分录怎么做

朴老师：回复*企业处理固定资产的利得应记入营业外收入。营业外收入指与不是在企业日常经营活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。其主要包括：非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得，政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。

张惠平：回复张艳老师 为什么商业折扣不可开红票，而销售折让，销售退回可单开红票？

张艳老师：回复张惠平商业折扣已经开具在正数发票里面了，这是税法规定的。而且不能将商业折扣填写在备注栏，那是无效的商业折扣。

陈诗晗老师：回复炙热的白羊借，银行存款800000×1.13-800000×2% 财务费用800000×2% 贷，应收账款800000×1.13

暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2

暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3

暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2

暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75

暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75

暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60

暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150

暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5

暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8

暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1

暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8

云凤：回复暖暖老师 晕，系统有问题了吧，明明传了图片的，然后图片不在了，最后图片又连在一题上了

暖暖老师：回复云凤这里没看到图片呢

小会计：回复郭老师 需要结转吗？

郭老师：回复小会计不需要的，有余额，次月交税抵扣就没有的，没抵扣没交税会一直有余额

小会计：回复郭老师 销项：借：银行106 贷：主营业务收入100 应交税费 --增（销项）6 进项：借：主营业务成本 80 应交税费 -- 进项4.8 贷：银行84.8 转出：借：应交税费---转出未交增值税 6-4.8=1.2 贷：应交税费 ---未交增值税 1.2 抵减：借：应交税费--未交增值税 4.8*10%=0.48 贷：营业外收入 0.48 支付：借：应交税费 1.2-0.48=0.72 贷：银行0.72 我单位是小企业会计准则。 老师怎样做对吗？

郭老师：回复小会计可以的，这个也可以 最后一个是单独一个月，其他的都是上个月做

小会计：回复郭老师 交附加税的金额按0.72计提？

小会计：回复郭老师 老师，其他同事是图片中的做法，这样做也可以？

郭老师：回复小会计交附加税的金额按0.72计提？是的 可以，