小游：回复邹老师 您好老师，请问到货的时候呢？

小游：回复邹老师 到货了，未取得发票

邹老师：回复小游你好，借；原材料，贷；应付账款——暂估

小游：回复邹老师 发票到了，冲暂估吗

邹老师：回复小游你好，是的 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 然后做购进分录，借；原材料，贷；预付账款

sgl：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复sgl满意请给五星好评，谢谢

李老师：回复爱笑的流沙预付款 借预付账款 贷银行存款 付剩下款 借应付账款 贷预付账款 银行存款

如果我说如果：回复岳老师 因为甲乙公司的法人是同一个人

如果我说如果：回复岳老师 所以当时就这样代收，然后又带付了出去

岳老师：回复如果我说如果关键是，代甲公司收了，不是应当给甲公司吗，怎么给了丙呢。

阳光：回复袁老师 那要是收到发票了呢？

袁老师：回复阳光借：库存商品贷：预付账款

胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？

邹老师：回复胡小饭你好，可以的

WQ-L：回复种老师 预付不需要挂在建工程科目吗？ 任何工程验收后都要转做固定资产吗

种老师：回复WQ-L需要啊，一般是要转的

会计学堂：回复答疑苏老师 1.我们公司预收到对方30万货款 借：银行存款30万 贷：预收账款 30万 2.卖出33万实际只收到30万货款 借：预收账款 30万 贷：应收账款30万 借：银行存款 3万 贷：应收账款 3万 最后一步是不是要出 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 老师，因为之前我们公司会计都做了30万的预收账款了 现在我要把3万返点出来是不是 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们是直接出了33万的货 没出3万的钱 是吧

会计学堂：回复答疑苏老师 是的 收到了30万，3万是返点，直接发货给对方了

会计学堂：回复答疑苏老师 嗯，现在预收冲应收冲了30万，还有3万直接做收款了 后面的会计分录是借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 吗

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 还需要做库存商品的分录吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们没用银行存款支付 就不可以贷银行存款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 出货 借预收帐款30 销售费用3 贷主营业务收入 应交税费

会计学堂：回复答疑苏老师 应该不需要在做销售费用，贷库存商品了吧 老师是这样这样的，我之前说是。收了30万，就借：银行存款 贷，预收账款，现在我们是30万返3万的返点。那现在我们不是冲账了吗，那个3万就是别人应收账款，我也给他收回来了，等于说是在那个销售收款里面收款了，43万，是借：销售费用贷，银行存款吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你这3万没计入银行存款 又贷银行存款不就银行存款少了3万吗？

会计学堂：回复答疑苏老师 但是是出了33万块钱货啊，冲了30万，客户剩下的3万应收款我直接系统收款了，实际没收到，

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你直接系统收款了 出凭证了吗。

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 出凭证了，我这个情况应该怎么操作呢

会计学堂：回复答疑苏老师 那3万出了，借方：银行存款 贷方：应收账款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 那就像你说得那样 借销售费用 贷银行存款

会计学堂：回复答疑苏老师 现在我们需要把这3万返点出掉

会计学堂：回复答疑苏老师 不需要在做其他凭证了吧

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 之前会计多做了一步借方：销售费用 贷方：库存商品就应该多余了吧

答疑苏老师：回复会计学堂你好 是的 是多余的