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固定资产弃置费用的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 开心 发表的提问：
本月公司有辆车处置了，由于折旧是按原值全额提的，所以转固定资产清理的分录是借:累计折旧 贷:固定资产，由于没有处置费用，也就没体现固定资产清理。固定资产处理了，可是没通过固定资产清理科目这样处理可以吗？
可是没通过固定资产清理科目这样处理可以吗？ 要通过固定资产清理科目
256楼
2023-03-01 07:08:21
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开心：回复吴少琴老师 要通过固定资产清理，可是固定资产清理 怎么体现啊？ 累计折旧账面金额等于固定资产原值，固定资产清理金额是零，这咋整啊？也没清理费，也没残值收入，咋体现呢？
2023-03-01 07:35:41
吴少琴老师：回复开心没有残值，没有清理费，没有收入，可以不做
2023-03-01 08:03:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细腻的花生 发表的提问：
固定资产直接计入费用，分录
你好，借 管理费用等 贷 银行存款
257楼
2023-03-01 07:26:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红鲤鱼与绿鲤鱼与驴 发表的提问：
出售固定资产的净损失怎么影响所有者权益减少？会计分录：借：资产处置损益 贷：固定资产清理 麻烦老师讲解一下
借：资产处置损益 贷：固定资产清理 资产处置损益在借方，是减少利润的 就会减少未分配利润，所以导致所有者权益减少
258楼
2023-03-01 07:39:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?晶? 发表的提问：
18年车辆购置税忘记和车辆价款一起折旧了，现在改如何做分录，还有车辆上牌费属于固定资产还是费用？以前会计把车牌费做到了固定资产里，
你好 上牌费计入管理费用-汽车费用里面； 这个不计入固定资产。 购置税需要计入固定资产 那你需要红冲之前的固定资产
259楼
2023-03-02 06:35:51
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?晶?：回复meizi老师 那这两笔都需要通过以前年度损益调整科目吗，还是今年直接红冲，重新做对的凭证就行？ 去年没折旧的怎么补折，具体分录是怎样的
2023-03-02 06:59:45
meizi老师：回复?晶?你好 金额很大吗 ？如果涉及损益科目的话 是需要走以前年度损益调整的。 你是说的购置税这部分没有折旧 还是全部之前固定资产就没有折旧
2023-03-02 07:24:17
?晶?：回复meizi老师 车牌费130元，需要从固定资产转到费用里，。。就车购税21000没折旧
2023-03-02 07:51:04
meizi老师：回复?晶?你好 那你车牌费直接补做 走以前年度损益调整。 借以前年度损益调整 130贷银行存款130 冲固定资产 借固定资产红字贷银行存款 红字 冲之前的分录 。然后补做 借固定资产（车价+购置税）贷银行存款 然后补折旧 。 借以前年度损益调整贷累计折旧 结转以前年度损益调整到未分配利润就行了
2023-03-02 08:18:33
?晶?：回复meizi老师 老师您好，车牌费挂的是其他应付款—员工，现在这个员工辞职不干了，这笔款一直在账上挂着，我的分录是借：以前年度损益调整 贷其他应付款—XX，借：管理费用 贷以前年度损益调整 ？？现在这个其他应付款不需要付了，但是一直在账上
2023-03-02 08:35:58
meizi老师：回复?晶?你好 那你就直接冲掉了 借以前年度损益调整 贷其他应付款-某员工 借其他应付款-某员工贷营业外收入
2023-03-02 08:58:24
?晶?：回复meizi老师 就做这两笔凭证就行了吗？车牌费需不需要再借：管理费用？ ，调整完上年度的在后续有没有其他因为调整了以前年度损益调整而调整的地方，例如年度汇算清缴时
2023-03-02 09:12:02
?晶?：回复meizi老师 车牌这个不需要红冲吧，按照您说的分录做就行？
2023-03-02 09:32:07
meizi老师：回复?晶?你好 因为你是跨年的费用了 。所以不能直接走管理费用的。不做调整了。 你直接走分录去调整
2023-03-02 10:00:40
?晶?：回复meizi老师 老师，您看下分录对不，最后累计折旧那我不知道折多少了，因为车折过了，就车购税没折，不知道怎么算
2023-03-02 10:25:24
meizi老师：回复?晶?你好 你前面其他应付款是480元是包括了这个130元的嘛 ； 还有就是红字的分录 冲了两笔 一笔是车价的分录 另一笔是什么分录？
2023-03-02 10:55:10
?晶?：回复meizi老师 480包含了车牌，红冲两笔是一个车购税一个车辆，他入账就入的两个凭证
2023-03-02 11:05:58
meizi老师：回复?晶?你好 那就红冲是对的 ；然后你就把一起把车价+购置税计入固定资产 第三笔也是对的 是27万多 ；然后第4笔是补折旧的分录 。 也是对的。 最后你把以前年度损益调整 的余额结转到未分配利润去就行了。
2023-03-02 11:32:49
?晶?：回复meizi老师 老师，最后一笔借：损益调整 贷：累计折旧 ，这个数字是车船费的折旧数还是车船费加车辆总和的折旧费，如果是车辆加车船费总和的折旧费，那么车辆的折旧费去年已经折旧过了（也是18年12月一次补提折旧的）这样会不会重复折旧，
2023-03-02 11:51:41
meizi老师：回复?晶?你好 正常是需要按购置税+车价合计来折旧的； 车船税是单独来做 税金及附加来交纳地 不计入固定资产成本的。
2023-03-02 12:12:25
?晶?：回复meizi老师 老师，最后一笔借：损益调整 贷：累计折旧 ，这个数字是车辆购置税的折旧数，还是车辆购置税加车辆总和的折旧费，如果是车辆加车辆购置税总和的折旧费，那么车辆的折旧费去年已经折旧过了（也是18年12月一次补提折旧的）这样会不会重复折旧，
2023-03-02 12:33:24
meizi老师：回复?晶?你好 你就补计提中间少计提的部分就行了 。 不是全部来折旧
2023-03-02 12:45:36
?晶?：回复meizi老师 那最后一笔分录借：以前年度损益调整 贷未分配利润 这样就算调整完了吗，然后本月按照正常完结本年度账簿结账？需不需要在本年度报表里更改什么
2023-03-02 12:57:51
meizi老师：回复?晶?你好 到时你问问专管员 是否需要做专项申报 说明情况
2023-03-02 13:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 认真的美女 发表的提问：
固定资产净值为零，但资产还在使用，会计分录
你好，这种情况不需要做分录
260楼
2023-03-02 06:48:37
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 雪白的书包 发表的提问：
去年购买的固定资产，忘记在财务系统内确立为固定资产了，费用发生，没有确立为资产。在新的政府会计制度下，怎么补登固定资产，做什么会计分录
你好，可以作为盘盈固定资产，用重置成本进账 如果我的回答让您满意 ，请给予好评，谢谢！
261楼
2023-03-02 07:15:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路过 发表的提问：
#提问#去年购买的固定资产，忘记在财务系统内确立为固定资产了，费用发生，没有确立为资产。在新的政府会计制度下，怎么补登固定资产，做什么会计分录
您好，补记固定资产，借：固定资产，贷：以前年度盈余调整。再做，借；以前年度盈余调整，贷：累计盈余。
262楼
2023-03-02 07:30:30
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路过：回复王雁鸣老师 那补记之前的累计折旧就是借：累计折旧 贷：累积盈余吗
2023-03-02 08:05:05
王雁鸣老师：回复路过您好，不是的，是借，累计盈余，贷，累计折旧。
2023-03-02 08:23:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蓓蓓 发表的提问：
请问如果计提9月份车辆固定资产的折旧会计分录为借：管理费用-折旧费 贷：固定资产-车辆设备的话，那在什么情况下应该登记会计分录为借：累计折旧-车辆设备 贷：固定资产-车辆设备 呢？
折旧分录这样做借：管理费用-折旧费 贷：固定资产-车辆设备 是错误的 正确的为借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 固定资产清理时 借：累计折旧-车辆设备 固定资产清理 贷：固定资产-车辆设备
263楼
2023-03-02 07:38:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司购置电在设备已经入库，出库使用时如何做会计分录？电子设备计入固定资产
你好，入库为什么计入固定资产呢？，应该记到库存商品科目中
264楼
2023-03-05 08:56:23
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青春侠：回复何老师 所谓的入库就是借：固定资产 应交税费-增值税进项 贷：银行存款，但是我们购置的时候有入库单，这笔会计分录就相当于入库了，现在部门领用之后，库管要做出库单，我详细询一下账务处理怎么做
2023-03-05 09:19:30
何老师：回复青春侠这个电子设备是用到哪方面，生产还是销售等。
2023-03-05 09:33:32
青春侠：回复何老师 我们是物业公司，直接用于日常经营中
2023-03-05 09:45:52
何老师：回复青春侠你已经计入固定资产了，不需要在入账了
2023-03-05 10:07:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 土豪的短靴 发表的提问：
领用外购材料构建固定资产和领用自产产品构建固定资产怎么做会计分录
借：在建工程 贷：原材料或者库存商品
265楼
2023-03-05 09:04:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
请教调现金流量的会计分录。借款申请购买固定资产4663.9元。借：其他应收款4663.9 贷：银行(现金流量：购置固定资产)4663.9 报销时固定资产部分实际花费3950. 借：固定资产3950 低值易耗品713.9 贷其他应收款4663.9. 现想红冲现金流量，将现金流量调正确，如何制作会计分录？
只需要在现金流量表内部做调整，不涉及分录 经营活动支付的其他现金流量增加713.9，购买固定资产支付的现金流量减少713.9
266楼
2023-03-05 09:30:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
固定资产折完了用做会计分录吗？
您好 请问固定资产还在继续使用么
267楼
2023-03-06 06:26:24
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逢考必过考神附体：回复bamboo老师 在使用 是电脑
2023-03-06 06:41:35
bamboo老师：回复逢考必过考神附体那可以暂时不需要做分录
2023-03-06 07:06:52
逢考必过考神附体：回复bamboo老师 如果不使用了用做分录？
2023-03-06 07:33:42
bamboo老师：回复逢考必过考神附体借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-06 08:00:09
逢考必过考神附体：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-06 08:29:29
bamboo老师：回复逢考必过考神附体不客气哈欢迎有疑问继续提问
2023-03-06 08:58:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
想请问一下老师，公司购买车辆，缴纳的车辆购置税要计入固定资产吗？分录是：借：固定资产 贷：银行存款。需要用应交税费-车辆购置税这个科目吗？
你好，公司购买车辆，缴纳的车辆购置税，分录是  借：固定资产 ，贷：银行存款 不需要通过应交税费核算
268楼
2023-03-06 06:49:09
全部回复
蔡菜：回复邹老师 那这个固定资产是含车辆购置税的是吗，不需要借：固定资产 贷应交税费 -车辆购置税 借：应交税费-车辆购置税 贷：银行存款这个过渡 一下吗？
2023-03-06 07:08:03
邹老师：回复蔡菜你好，不需要这样过渡，固定资产入账金额是包括购置税金额的。
2023-03-06 07:29:34
蔡菜：回复邹老师 谢谢老师，谢谢
2023-03-06 07:41:08
邹老师：回复蔡菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-06 08:07:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰. 发表的提问：
做了资产处置收益\\处置固定资产损失后，怎么结转分录？这是一笔损失，要求不放营业外支出，进资产处置收益，进资产处置收益后怎么结转？需要明确的会计分录
你资产处置收益也是损益类科目，你有发生额，月末结转到本年利润，借：本年利润 贷：资产处置收益—处置固定资产损失
269楼
2023-03-06 07:00:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
购固定资产会计分录怎么做
借；固定资产 贷；银行存款等科目
270楼
2023-03-06 07:29:59
全部回复
闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做
2023-03-06 07:56:00
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备
2023-03-06 08:08:43
闪闪的歌曲：回复邹老师
2023-03-06 08:31:44
邹老师：回复闪闪的歌曲
2023-03-06 08:52:59
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