黄晓萌：回复宋生老师 能举个例子吗？

宋生老师：回复黄晓萌你好！比如你自己的税负是5%，那么你开票收人家至少有收5%才不亏了。

文文老师：回复janeymar其实都是考虑了营业外收入

文文老师：回复janeymar第一个截图，是按直接法计算会计利润，考虑了营业外，没有疑问的

文文老师：回复janeymar第二个题目，它原来是计入了资本公积，则意味着 没有计入会计利润

文文老师：回复janeymar现在是更正，应计入会计利润，则应在原会计利润基础上增加该捐赠营业外收入

文文老师：回复janeymar不知老师的解释，是否清楚了

janeymar：回复文文老师 第一个图 的第6问 不是应该也要减去他的300万吗

花花花花花：回复玲老师 假设，评估价为400W，实际销售也是400W，公司是小规模纳税人，账上利润为0，销售后股东要求将400W分红，所有涉及到的税种和税率呢？

玲老师：回复花花花花花。涉及到20%的分红的个税。

花花花花花：回复玲老师 企业所得税呢？销售后利润为400W

花花花花花：回复玲老师 假设评估价为500W，实际销售价格为500W，售前账上利润为0元 税种 金额（万元） 增值税 45 附加税 5.4 印花税 0.25 企业所得税 72.5 股东分红个人所得税 100 合计 223.15 假设评估价为400W，实际销售价格为400W，售前账上利润为0元 税种 金额（万元） 增值税 0 附加税 0 印花税 0.2 企业所得税 47.5 股东分红个人所得税 80 合计 127.7

玲老师：回复花花花花花企业所得税适用实际的利润乘以所得税税率。

答疑-黄老师：回复账房姑娘正常的退货，如果你已经认证，需开具红字发票

账房姑娘：回复答疑-黄老师 以前年度损益，分录要怎么做呢

Shouting。：回复小小刘老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

小小刘老师：回复Shouting。不客气，祝您学习进步。

冰洋：回复邹老师 那工作年限怎么办？需要单位开证明么，我不想让我的单位知道，因为我在单位不是会计专业

邹老师：回复冰洋你好，单位需要出具工作证明（在单位工作） 年限从你毕业年限开始计算

白开水8：回复邹老师 16年毕业的

邹老师：回复白开水8你好 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年，根据这个条件，你是可以报名税务师考试的