婉儿：回复邹老师 嗯嗯，哪个更合理呢？因为我们是新开的，以前也没帐，不知道选哪个，这两个除了借贷记录不一样，其他有什么不一样吗，最终合算的数据有什么差异吗

邹老师：回复婉儿你好，这个是自己选择的 最终结果是一致的

婉儿：回复邹老师 不明白，能系统的说一下吗？商品进销差价最后和什么备抵呢？是库存商品吗？是不是售价金额法比较麻烦

邹老师：回复婉儿是和主营业务成本 购进借；库存商品 贷；银行存款 商品进销差价 结转 借；主营业务成本 商品进销差价 贷；库存商品

婉儿：回复邹老师 那实际成本法就不存在这个了吧，借主营业务成本 贷库存商品，对吗老师

邹老师：回复婉儿你好，是的，实际成本就没有商品进销差价这个科目了

婉儿：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复婉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

kj_ov7Si3TSOntc：回复朴老师 那这8年的服务成本要怎么做？

朴老师：回复kj_ov7Si3TSOntc之前没有做成本吗

kj_ov7Si3TSOntc：回复朴老师 8年服务还没发生，怎么做到成本里呢？

朴老师：回复kj_ov7Si3TSOntc那现在开票的话就要做收入了

kj_ov7Si3TSOntc：回复朴老师 是的，但是服务成本要怎么核算？可否详细告知

朴老师：回复kj_ov7Si3TSOntc你好，这个的话可以分摊收入，做预收款

kj_ov7Si3TSOntc：回复朴老师 收入如何分摊？一次开票怎么交税

kj_ov7Si3TSOntc：回复朴老师 不是说没发生不能确认收入吗？

朴老师：回复kj_ov7Si3TSOntc你开票了就算发生了

kj_ov7Si3TSOntc：回复朴老师 那我开票是不是不对，没发生不能确认收人吧

朴老师：回复kj_ov7Si3TSOntc你开票应该当月开当月，然后冲预收

4班钱慧琳：回复meizi老师 是不是就是销售价格

meizi老师：回复4班钱慧琳你好 是的 就是你们的同期销售价格

阿黎：回复王雁鸣老师 我们是一家医药批发公司，业务单位的提点开那种发票合适

王雁鸣老师：回复阿黎您好，开服务费用的发票合适。

阿黎：回复王雁鸣老师 王老师，销售费用的提点达到25％，合适吗

王雁鸣老师：回复阿黎您好，合适，这没有具体规定限制的。

阿黎：回复王雁鸣老师 王老师，开服务费用，是以个人的名义开到公司吗，能开些什么服务类的

王雁鸣老师：回复阿黎您好，您不是说的是业务单位吗？让业务单位开服务发票呗，中介服务，销售服务一类的即可。

静子：回复小惑老师 那需要开票吗？这个金额明显低于正常售价

小惑老师：回复静子这个没有关系，开票不开票都行，你把你做活动的资料要留存的。以便备查。

乐儿：回复袁老师 这个没有期初库存商品进销差价，那应该怎么计算

乐儿：回复袁老师 老师，在吗

袁老师：回复乐儿5月初就是，15%，可以计算的了

乐儿：回复袁老师 还是不懂

袁老师：回复乐儿14.4*15%就是期初库存商品进销差价的

tyza：回复邹老师 销售的商品，有几种进货的时候没开发票，能单独开销项不

邹老师：回复tyza你好，可以开具销项发票，但是你 没有对应的进项发票，就会导致增值税税负率会比较高

云南―小幽：回复邹老师 是的，有这种情况！

邹老师：回复云南―小幽你好，有，但是不多 借；应收账款 贷；主营业务收入80 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 100

时宁：回复郭老师 解析过程呢

时宁：回复郭老师 商品进价应记到什么科目呢！？

郭老师：回复时宁售价金额核算法是在我国的会计实务中被商品零售企业广泛采用的存货核算方法。这种方法是通过“商品进销差价”科目进行处理的，平时商品的进、销、存均按售价记账，售价与进价的差额记入“商品进销差价”科目，期末通过计算进销差价率的办法计算本期已销商品应分摊的进销差价，并据以调整销售成本 1．购入：假设售价20，进价10税额10*13% 借：库存商品20 借：应交增值税-进项税额10*13% 贷：应付账款或银行存款10*（1%2B13%） 商品进销差价

李霞老师：回复优雅的柚子而且咱计提的是附加税，也不是增值税。咱们一般纳税人想要计提增值税的话，是借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。

优雅的柚子：回复李霞老师 增值税需要计提？还是缴纳时直接应交税费增值税销项税

李霞老师：回复优雅的柚子您好，增值税是需要计提的，一般纳税人的话都是需要计提的，小规模不需要

婉儿：回复方亮老师 老师，购进的时候库存商品是进价吧，销售的时候是售价，结转成本的时候是从进价结转对吗

方亮老师：回复婉儿购进的时候库存商品是进价。销售的时候是售价。结转成本的时候按照进价结转。