sun：回复邹老师 这样的怎么做分录，付款3万，

sun：回复邹老师 他们是劳务分包的施工人

邹老师：回复sun借；工程施工——间接费用 贷应付职工薪酬等科目 借；应付职工薪酬 贷；银行存款3万

Aban：回复宋生老师 不是计入管理费用吗，因为装修与生产没关系哈

宋生老师：回复Aban您好！仓库的一般计入制造费用。你要计入管理费用也可以的。

Aban：回复宋生老师 老师，那什么时候做在建工程，什么时候做长期待摊费用

宋生老师：回复Aban您好！一般你还没完工的时候计入在建工程，完工后转入长期待摊费用。

Aban：回复宋生老师 老师，在建的时候分录，完工后的分录要怎么做呢，

宋生老师：回复Aban你好！借长期待摊费用装修费 贷 在建工程-装修费

Aban：回复宋生老师 那摊销时会计分录怎么做

宋生老师：回复Aban您好！借管理费用-装修费 贷长期待摊费用

Angel：回复邹老师 2019年12月的发票，2019年12月能同时做借;管理费用货;长期待摊费用吗？

邹老师：回复Angel你好，从装修完成次月开始摊销

蒂菲娜：回复徐阿富老师 收到对方公司发票后要怎么做分录

徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，上面的如果没有收到发票，应该是借预付账款 贷银行存款 收到发票，借借长期待摊费用――开办费 贷预付账款

蒂菲娜：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复蒂菲娜不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我的会计科目表上没有预付账款这个科目，要自己增加上去

徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那可以和应收账款合并使用，也可以增加

和谐的野狼：回复小云老师 两批装修不是一个公司的，第一批已经付完了，第二批还没有付完，要分两批长期待摊费用待摊吗？

小云老师：回复和谐的野狼你可以做一起，你付了的我上面分录不是写了银行存款吗

和谐的野狼：回复小云老师 分摊房租的会计分录怎么做？

小云老师：回复和谐的野狼借：管理费用 贷：长期待摊费用

和谐的野狼：回复小云老师 如果这个月房租没有付完，这个月分摊的时候 借：管理费用 贷：预付账款 可以吗？

小云老师：回复和谐的野狼嗯嗯，这样也是可以的

和谐的野狼：回复小云老师 老师，我们的装修款是55041元，第一次付款35000元，我做的分录是预付，现在付尾款20041元，会计分录：借：长期待摊费用55041 贷：预付账款35000 银行存款20041 对吗？

小云老师：回复和谐的野狼是的，分录是正确的。

zrf：回复吴月柳 @吴老师:一般多久推完

吴月柳：回复zrf按一年以上摊

zrf：回复吴月柳 @吴老师:老师装修费用可以开专票吗?

吴月柳：回复zrf可以的

云淡风轻：回复邹老师 没有以前年度调整损益等字吗？

云淡风轻：回复邹老师 月末还要结转到本年利润吗？

邹老师：回复云淡风轻你好，如果是之前年度忘记摊销 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；长期待摊费用 管理费用月末是需要结转到本年利润的

云淡风轻：回复邹老师 嗯，最后需要结转到利润分配未分配利润吗？

邹老师：回复云淡风轻你好，是的，需要把本年利润，以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的

云淡风轻：回复邹老师 哦，结转到未分配利润是年末做还是月初做？

邹老师：回复云淡风轻你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润可以每个月做，也可以年底一次性处理的

王倩倩：回复朴老师 请问待摊费怎么核算，是属于哪个科目的

朴老师：回复王倩倩1.按新准则规定,“待摊费用”科目中一些内容已不在该科目中核算。 1.经营租入固定资产发生的改良支出。经营租入固定资产发生的改良支出,应通过“长期待摊费用”科目核算,并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短... 2.除上述几项业务外,还有一些需要在“待摊费用”科目中核算的业务。 比如:预付保险费、预付报刊订阅费、预付以经营租赁方式租入 固定资产的租金以及一次购买印花税票和一次交纳印花税额较大需分摊的数额等。 3、现在待摊费用超过一年的，可以计入长期待摊费用，低于一年的，计入预付账款科目。

王倩倩：回复朴老师 谢谢

王倩倩：回复朴老师 你好，比如装修的总费用是35000那分多久比较好

朴老师：回复王倩倩长期待摊费用的吗？三年就可以了

王倩倩：回复朴老师 就是说35000/36对吗

朴老师：回复王倩倩对，按照三年来，也就是36个月

103678850：回复宋生老师 没有全部结算。不是每个月结束把本月的所有摊销费用摊销吗？ 最起码要摊销3-5年的。不然费用太高了

宋生老师：回复103678850您好！不是的。结完之后才开始摊销。