玩的新鲜：回复袁老师 那这个一年的期限到期后，会有个收益，收益怎么做会计分录呢？需要缴纳增值税吗？

袁老师：回复玩的新鲜借：银行存款贷：投资收益，应交税费；需要交纳增值税的

 星：回复宋生老师 @宋老师：怎么不是固定资产

宋生老师：回复 星您好！因为金额太小了。

戒律：回复bamboo老师 好的。

bamboo老师：回复戒律备注栏合计金额是90万么

戒律：回复bamboo老师 合计金额90万中，包含了系统金额29.7万。

bamboo老师：回复戒律那就按不含税金额计入固定资产

戒律：回复bamboo老师 如果按照发票金额（软硬件合计金额）计入固定资产，那么计算残值时就包含了软件金额，硬件报废后，软件就不存在价值了，这个怎么记分录

bamboo老师：回复戒律系统金额29.7万把税额剔除 计入无形资产 其余的计入固定资产

戒律：回复bamboo老师 硬件报废后就是废旧金属。。。按照1%残值计算都高很多。

bamboo老师：回复戒律固定资产原值5%范围内企业自行决定 不留也是可以的

现实的眼睛：回复庄老师 但有听说说一次性扣除，弥补亏损不好处理吗？

庄老师：回复现实的眼睛你好，是的，比较麻烦的，

有魅力的秋天：回复玲老师 是双方都计入财务费用吗

玲老师：回复有魅力的秋天对的 都记计入财务费用

有魅力的秋天：回复玲老师 好的谢谢

玲老师：回复有魅力的秋天不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

倚仗望晴雪：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复倚仗望晴雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

sindy：回复汪晨老师 两个人只能其中一人享受贷款利息或者租房专项扣除吗？可不可以一个贷款利息，一人租房专项

汪晨老师：回复sindy你好！不可以！只有一方可以享受。

sindy：回复汪晨老师 好的，谢谢老师

汪晨老师：回复sindy不客气！满意请给五星好评！

Sophia Fu：回复陈诗晗老师 老师，如果企业本身是亏损，那么加速折旧后，会计分录怎样做？

陈诗晗老师：回复Sophia Fu比如说企业账面折旧额5万，加速折旧可以折10万，税率25%，那么， 借：应交税费-应交企业所所税 1.25 贷：递延所得税负债 这个折旧的差异是暂时的，递延所得税负债是作为非流动负债列示在资产负债表里的。

Sophia Fu：回复陈诗晗老师 老师，我2019年1月把2018年第三季度的税都报完了，可是这笔递延所得税没有在资产负债表列示，只在季度所得税里显示了加速折旧金额，该怎么办？

陈诗晗老师：回复Sophia Fu你所得税汇算清缴的时候，再做调整。现在只是预缴，汇算后续一起调。

申屠虹旭：回复邹老师 可以计入长期股权投资吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，你目的是长期持有还是为了短期获利

申屠虹旭：回复邹老师 长期长期持有，不会变卖，变动

邹老师：回复申屠虹旭你好，那可以计入长期股权投资核算

申屠虹旭：回复邹老师 那么支付股金时：借：长期股权投资 290万 贷：银行存款 290万 收到银行分配股本和现金分红时：借：长期股权投资 借：现金 贷：投资收益 对吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，股本是股票股利吗？

申屠虹旭：回复邹老师 是分配增加的股本金，每年都会有，看银行盈利分多分少的

邹老师：回复申屠虹旭你好，股本金计入长期股权投资，现金分红计入投资收益

申屠虹旭：回复邹老师 股本金我是计入长期股权投资，借：长期股权投资 贷：投资收益，收到增加的股本金这么做分录对的吗？

邹老师：回复申屠虹旭股本金分录 借：长期股权投资 贷：投资收益 现金分红 借；银行存款 贷；投资收益

钱多多：回复邹老师 管理费用下面，我需不需要专门的设置一个什么样的二级科目

邹老师：回复钱多多你好，可以设置福利费明细科目

钱多多：回复邹老师 老师，做成福利费，是不是要交个税的

邹老师：回复钱多多你好，需要并入个人所得缴纳个人所得税的

钱多多：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢