随便写了一个： 上海一家公司A，为一家美国公司的分公司一般纳税人，适用所得税率25%。2021年度会计利润总额1000万元，2021年度发生下列事项： 1、国债利息收入20万元。 2、计提坏账准备 100 万元 3、向美国公司支付特许权使用费200万元 4、接到环保部门的处罚通知，已支付罚款60万元 不考虑其他因素，请计算A公式2021年应缴纳的企业所得税。 答：应缴纳的企业所得税=（1000-20%2B100%2B200%2B60）*0.25=335万元。

你好，可以用法人代表的工资作为成本核算

您好 财务软件里面科目汇总表是通过会计凭证自己代出来的

可以查看明细账或报表。

https://lx.kuaizhang.com/main_170/ 可以看一下这个课程

可以报税的 学堂有报税实操哦实操课堂里面

你好 1. 增值税专用发票哪些可以抵扣？哪些不能抵扣？ 增值税纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,凭借取得的符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的增值税扣税凭证,可以抵扣的进项税额包括: (一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额. (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额.计算公式为:进项税额=买价×扣除率 买价,是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税. 购进农产品,按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的除外. (四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额. 第二十四条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务.其中涉及的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁,仅指专用于上述项目的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁. (二)非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务或者交通运输业服务. (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务或者交通运输业服务. 2.这个学堂还暂时没有统计好的资料 。你可以去看看政策 比如2019.39号文件里面 有关于国内旅客运输服务的计算 进项税抵扣的