加油：回复邹老师 有没有例题举例？老师

邹老师：回复加油你好，未确认收入的销售退回的销售商品 借：库存商品，贷：发出商品  （是针对这个回复有什么疑问吗）

加油：回复邹老师 是的，不知道发出商品科目怎么来的？也不清楚在未确认收入的销售退回的销售商品从开始的售出到最后的商品退回的会计分录怎么写？

邹老师：回复加油你好 之前发出商品不符合收入确认条件的时候，分录是，借：发出商品，贷：库存商品 那现在退回自然就是相反分录啊，借：库存商品，贷：发出商品 

晓海老师：回复大方的大碗你好，如果没有其他疑问请打满分谢谢！

曉傅：回复庄老师 怎么做科目呢

庄老师：回复曉傅你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，

曉傅：回复庄老师 运费没有产生税费呢

庄老师：回复曉傅运费没有产生税，直接做，借原材料，贷银行存款

陈诗晗老师：回复迷路的白云借 发出商品 120 贷 库存商品 120 借 应收账款 113 贷 主营业务收入 113 借 主营业务成本 60 贷 发出商品 60 借 销售费用 10 应交税费 增值税 0.6 贷 应收账款 10.6 借 委托代销商品 200 贷 委托代销商品款 200 借 银行存款 113 贷 应付账款 113 借 委托代销商品款 100 贷 委托代销商品 100 借 应付账款 10.6 贷 主营业务收入 10 应交税费 增值税 0.6 借 应付账款 113-10.6 贷 银行存款 113-10.6

薛老师：回复李同学支付运费，我说错了。

立红老师：回复英勇的路人你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4

惹不起惹不起：回复王雁鸣老师 发票是开给国外的客户吗？这些货贷是不是都帮我们做好了？有点乱，没实际操作过，你能跟我说下 1、自己销售商品到国外操作流程；2、交给货代公司操作流程。谢谢

王雁鸣老师：回复惹不起惹不起您好，是的。不好意思，后面的流程我不清楚了，麻烦您再提出问题咨询，看其他老师的解答吧，谢谢。

行っている：回复邹老师 那老师，以前会计归集在应收账款和管理费用中了，这样可以吗

邹老师：回复行っている你好，既然是自己承担，不能通过应收账款核算的 销售货物发生的运费应当通过销售费用核算，而不是管理费用

行っている：回复邹老师 那要调整的哦，对哇

邹老师：回复行っている你好，需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录

行っている：回复邹老师 老师好，银行承兑汇票，税法是否允许不去银行承兑，而去第三方承兑，

邹老师：回复行っている你好，银行承兑汇票承兑人必须是银行才是的

行っている：回复邹老师 那如果没有去银行，而是私自去了第三方承兑了，会怎么样哦

行っている：回复邹老师 我们公司有一张50万承兑汇票，想提前贴现，但银行贴现太贵，就去了第三方贴现了，

行っている：回复邹老师 第三方贴现利息少些，这个怎么处理哦

邹老师：回复行っている你好，属于没有按规定办理贴现

行っている：回复邹老师 那会有什么后果吗

行っている：回复邹老师 现在这样了，怎么处理这笔业务

邹老师：回复行っている你好，这个并没有具体有什么后果 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 A家给的票据，借应收票据 贷:银行存款 然后拿这个票据去了第三方贴现，第三方汇入我公司账户50万，借:银行存款50万 贷什么哦

行っている：回复邹老师 然后这个出票公司的票，和贴现的第三方之间的分录怎么转换

邹老师：回复行っている你好 收到票据 借；应收票据 贷；应收账款 贴现 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 不论怎么样要做到自圆其说呀

行っている：回复邹老师 这个第三方贴现利息不入账的，这是私下给的钱，

行っている：回复邹老师 重要的是贷方减少的应收票据，借方增加的50万，都不是业务票据相对应的

邹老师：回复行っている你好，你把票据找对方单位贴现 只能是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 那出票人那家公司借应收票据 贷，应付账款这笔业务怎么终结呢，

邹老师：回复行っている你好，出票单位是 借；应付账款 贷；应付票据

行っている：回复邹老师 问题是，我们和这家贴现公司没有往来账，现在把票背书给这家公司了，分录是这么编的，借:银行存款 贷:其他应付款，以前会计这么做的，

行っている：回复邹老师 分录一般关系都是上呼下应，现在是前不呼后不应，腾空而出的

邹老师：回复行っている你好，你单位贴现了是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据 这个款项你单位不会付款对方单位，不应当挂账其他应付款的 如果是挂账其他应付款，就相当于把票据给到对方，向对方借款了

行っている：回复邹老师 是的，但是这里的贴现费不明不白他们没有入账，

邹老师：回复行っている你好，对方没有向你单位收取贴现费用？

行っている：回复邹老师 收了，但是是私下给的，账面是我们给了他票他给了我们钱

邹老师：回复行っている你好，那就需要这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 哦

邹老师：回复行っている你好，还有什么疑问吗

行っている：回复邹老师 老师好，福利费扣除标准是工资新金总额的*14%，这里的工资总额是应发还是实发

邹老师：回复行っている你好，是实际发放金额

小白：回复bamboo老师 老师你好，第2条的商品装卸搬运费不是列入管理费用吗

小白：回复bamboo老师 为什么要列入在途物资呢

bamboo老师：回复小白运费 装卸费一般都计入商品成本

小白：回复bamboo老师 老师您好，可以帮我再解决一个习题问题吗

bamboo老师：回复小白请问习题在哪里 我看看 

小白：回复bamboo老师 这个图片，谢谢老师

bamboo老师：回复小白您可以转换为文字么 图片我切换了看 容易出错

小白：回复bamboo老师 吉澳公司2021年1月份“应付账款”总账期初余额为20000元，其中欠东方工厂15000元，新新工厂500元。本月又发生下列业务 1，向东方工厂购进材料一批价款36600元，该厂代垫运杂费200元，合计36800元，贷款赊欠未付。 2.从银行存款户中支51800元，归还东方工厂应付账款。其中上期结欠15000元，本期货款36800元 3，向东方工厂购进材料，计货款42000元，该厂代垫运费300元，共计42300元，货款暂欠未付。 4.向新新工厂购进材料60000元，货款赊父未付。 5.以银行存款中支付30000无，归还东方工厂的应付账款

小白：回复bamboo老师 老师，打好了，麻烦老师了

bamboo老师：回复小白，向东方工厂购进材料一批价款36600元，该厂代垫运杂费200元，合计36800元，贷款赊欠未付。 借：原材料 36600%2B200=36800 贷：应付账款36800 2.从银行存款户中支51800元，归还东方工厂应付账款。其中上期结欠15000元，本期货款36800元 借：应付账款 51800 贷：银行存款51800 3，向东方工厂购进材料，计货款42000元，该厂代垫运费300元，共计42300元，货款暂欠未付。 借：原材料42300 贷：应付账款42300 4.向新新工厂购进材料60000元，货款赊父未付。 借：原材料60000 贷：应付账60000 5.以银行存款中支付30000无，归还东方工厂的应付账款 借：应付账款30000 贷：银行存款30000

小白：回复bamboo老师 谢谢您，麻烦您了

bamboo老师：回复小白不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！