冬雪：回复玲老师 这个相当于是送人的 不是视同销售吗？为什么是是业务招待费呢

玲老师：回复冬雪您好，我是看你凭证分析的，如果您不是送客户的，那您就不寄业务招待费，因为送客户的一般都是记业务招待费

宋慧敏：回复田老师 @田老师:看不懂分录 为什么这样做

田老师：回复宋慧敏　这是最正规的记账方法。从收到进项开始，一直到月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目结转到《应缴税费 -- 未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理。你看完了就知道咋样做时正确的了 　　1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 　　2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 　　销项 - 进项 = 本月 应该交税金 　　（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 　　3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 未交增值税 　　4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 　　如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 　　如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 　　5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税 　　贷：银行存款 　　所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000 　　贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000

宋慧敏：回复田老师 @田老师:好评

田老师：回复宋慧敏谢谢

小会计：回复小祝老师 学员跟我们处在不同的时代，录制短视频指引操作的，连听课操作都要一步一步去教。

小祝老师：回复小会计不好意思，我对你说的话有点懵，O(∩_∩)O

糖果老师：回复朱已帮忙反馈相关问题，谢谢。

斯文的豌豆：回复文老师 但是老显示上传失败