萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那医院支出的精准扶贫款呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，计入其他费用核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是这个科目吗？

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 话说 新准则不能核算项目支出吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是通过这个科目核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 收到同级单位转过来的职工借调期间的社保费,怎么核算

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 借；银行存款 贷；其他应付款

可惜不是我：回复沈家本老师 劳务收入和成本怎么做账

沈家本老师：回复可惜不是我您好，主要账务处理： 1、收到用工单位转来的工资 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款（其他应付款） 2、代发工资支付 借：其他应收款（其他应付款） 贷：现金（银行存款） 3、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 4、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保和住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（薪金、社保、住房公积金） 5、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬（薪金） 贷：库存现金 6、其他应付款（个人承担的社保和公积金、应交税费、缴纳社保和公积金） 借：应付职工薪酬（社保、住房公积金、 其他应付款——个人承担的社保和公积金） 贷：银行存款

可惜不是我：回复沈家本老师 共计开了36万发票，劳务公司人员工资成本，

沈家本老师：回复可惜不是我您好，您这个是劳务人员的工资成本，应该计入主营业务成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 实际支付工人的工资分录如下: 借：应付职工薪酬（薪金） 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快

可惜不是我：回复沈家本老师 这不是确认收入的吗？，

沈家本老师：回复可惜不是我您好，如果您是销售方劳务派遣公司，这笔分录应该这样做。 借：银行存款360000 贷：主营业务收入339622.64 应交税费——应交增值税20377.36 为您提供解答

沈家本老师：回复可惜不是我满意，请给个五星好评 祝学习愉快

浩燕：回复邹老师 那现在应该怎么办呢

邹老师：回复浩燕你好，只能是按税局提供 的报表格式报送了

眼睛大的裙子：回复陈诗晗老师 去年结转，借，财务转账补助收入 贷，财政转账补助支出 对吗

陈诗晗老师：回复眼睛大的裙子去年结转？什么意思？

眼睛大的裙子：回复陈诗晗老师 去年会计年底结转这样分录的，年底无余额

眼睛大的裙子：回复陈诗晗老师 这两个科目年底抵消，不用结转到利润

陈诗晗老师：回复眼睛大的裙子去年和今年准则不一样 今年预算会计 借，财政拨款收入 贷，事业支出 财政拨款结余 财务会计 借，费用类 贷，收入类 累计盈余

眼睛大的裙子：回复陈诗晗老师 老师，我刚接手，有的地方一头雾水，我想找个老师辅导捋顺一下，您说的我不太理解

陈诗晗老师：回复眼睛大的裙子就是，期末结转的分录

何江何老师：回复平淡的导师财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填写 一、填写原则概述: 1、财务、会计制度:企业会计制度或者小企业会计制度,一般前者 2、低值易耗贫摊销方法:一次摊销法或者五五摊销法,一般前者 3、折旧方法:平均年限法或者年数总和法或者加速折旧法,一般前者 4、成本核算方法:品种法,分批法,定额法等.一般前者,也可按实际选择 5、会计核算软件:金蝶,用友,管家婆等,按实际选择,没有就填没有 6、会计报表:资产负债表,利润表,现金流量表 二、具体填写如下 标题为关于使用XX财务会计及核算软件备案的报告 主送:主管税务分局(全称) 内容:根据本单位的实际经营范围和财务会计核算现状,本单位将按、、执行,同时启用,本单位的低质易耗品摊消方法采用XX,折旧方法采用XX,成本核算方法采用XX.特此报告备案,如有不当,请予以指正. 落款:XXXX(公司) 日期:XX年X月X日 三、法律依据 《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件,应当报送税务机关备案. 纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的,依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款.

随风：回复小惑老师 是企业所得税申报的营业收入，之前我们都是零申报的，增值税发票也是最近，才开始领用，申报的。不知以后该怎么申报企业所得税，和怎么回复现在税务局的疑点提示

小惑老师：回复随风你是免增值税还是所得税，现在领用发票的目的

随风：回复小惑老师 增值税是免税的，所得税一直是零申报

小惑老师：回复随风那你一年都没有确认收入吗？

随风：回复小惑老师 有收入，但是一直都是零申报

小惑老师：回复随风那你这个就属于所得税偷漏税了。要及时补申报所得税。可以写对政策理解有问题未申报所得税

随风：回复邹老师 适用什么样的会计准则