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制作会员卡费用支出会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
网上商城的会员卡、走什么科目？
你好，是会员充值了还是？
16楼
2022-12-05 03:12:08
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 我们是购买了一批储值卡、用作线上支付的应该是
2022-12-05 03:41:01
邹老师：回复神奇小飞侠你好，购买的时候通过预付账款核算就是了
2022-12-05 04:06:01
神奇小飞侠：回复邹老师 不明白、
2022-12-05 04:20:51
神奇小飞侠：回复邹老师 我收到了 *印刷品*会员卡专票并且认证了，现在做账 这个不应该属于销售费用吗?
2022-12-05 04:44:05
邹老师：回复神奇小飞侠你好，因为是先充值，之后使用抵付货款，可以按预付账款核算 应当在实际使用的时候开具发票计入费用，而不是充值就开具发票的
2022-12-05 04:56:30
神奇小飞侠：回复邹老师 内账做的时候是走的，预付账款，银行存款。我现在做外账呢，怎么走科目？
2022-12-05 05:14:18
邹老师：回复神奇小飞侠你好，内帐，外账对这个核算是一致的，都是通过预付账款核算的
2022-12-05 05:25:33
神奇小飞侠：回复邹老师 购买会员卡的费用，对方公司肯定要开具专票啊
2022-12-05 05:44:27
邹老师：回复神奇小飞侠你好，你这个是充值，并没有实际消费，应当在实际消费的时候开具发票，而不是充值就开具发票的
2022-12-05 06:02:17
神奇小飞侠：回复邹老师 那我如何做账呢？
2022-12-05 06:16:16
邹老师：回复神奇小飞侠你好，充值 借；预付账款 贷；银行存款 消费 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2022-12-05 06:39:24
神奇小飞侠：回复邹老师 老师你好像理解错我的意思了 就是我们公司采购了一批会员卡，卡里面没有钱，100,500,1000金额的每张5000张，制卡费用0.36每张。总共是5400元的费用。对方公司给我们开的5400的发票。
2022-12-05 06:52:44
神奇小飞侠：回复邹老师 这张发票是5月的，并且我在5月底认证了。 我现在学要做这张凭证
2022-12-05 07:21:49
邹老师：回复神奇小飞侠你好，这个就是计入费用核算登录 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 我开始以为是你单位去充值某个网站的会员发生的支出，不好意思
2022-12-05 07:51:04
神奇小飞侠：回复邹老师 这个不是销售费用吗？
2022-12-05 08:06:13
邹老师：回复神奇小飞侠你好，会员卡的制作费用可以通过销售费用核算
2022-12-05 08:28:27
神奇小飞侠：回复邹老师 所以老师是说管理费用也可以，销售费用也可以是吗？还是分情况来
2022-12-05 08:51:31
邹老师：回复神奇小飞侠你好，会员卡的费用计入销售费用核算
2022-12-05 09:10:17
神奇小飞侠：回复邹老师 那老师刚你又说管理费用
2022-12-05 09:22:25
邹老师：回复神奇小飞侠你好，会员卡的制作费用计入销售费用更准确
2022-12-05 09:40:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
我们公司支付广告牌制作费，用什么会计科目啊
公司支付广告牌制作费计入管理费用
17楼
2022-12-05 04:26:40
全部回复
破斧沉舟：回复紫藤老师 管理费用里面的宣传费还是办公费啊
2022-12-05 05:03:30
紫藤老师：回复破斧沉舟管理费用里面的宣传费
2022-12-05 05:30:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 穿越时光的笑醋瓶 发表的提问：
我们是珠宝玉石协会，市民政局直属的，我想问下党建费用支出是记到哪个会计科目呐？
可以记入管理费用
18楼
2022-12-05 05:28:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哆啦哆啦A梦 发表的提问：
请问在新会计制度下行政会计怎样更改错账，2020年要冲销2018年一笔借记经费支出，贷记财政拨款收入，但是2020年新会计制度下已经没有该科目，怎么办？
你好， 跨年了，经费支出（费用）、财政拨款收入（收入）当年末已经结转为零了。没有办法跨年更改的。（只有反结账更改）
19楼
2022-12-05 06:54:08
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ smile 发表的提问：
府会计制度关于财政拨款预算收入的核算，书上说按基本支出和项目支出设置明细科目，并按支出功能分类科目的项级科目进行明细核算，同时在基本支出明细科目下按人员经费和日常公用经费进行明细核算，不会操作，能举例说明吗？
你可以去看看注会课本上面有清晰的举例，还有就是今年有修改，不知道你的课本是不是最新的
20楼
2022-12-05 08:15:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ttkx 发表的提问：
房地产沙盘制作费计入哪个会计科目？
你好 销售部门制作的沙盘模型的目的是有利于销售,应该计入销售费用.
21楼
2022-12-05 11:27:58
全部回复
ttkx：回复meizi老师 那金额11万可以计入销售费用？
2022-12-05 11:51:07
ttkx：回复meizi老师 乐老师 那可以计入开发成本吗？
2022-12-05 12:20:36
meizi老师：回复ttkx你好 金额大先计入长期待摊费用里面 到时分摊到销售费用里面去 这个是为了销售产生的
2022-12-05 12:35:01
ttkx：回复meizi老师 好的 那老师 像这样的，分几次分摊合适？
2022-12-05 13:01:31
meizi老师：回复ttkx你好 你们预估下大概使用年限时间来分摊 一般不低于3年
2022-12-05 13:15:26
ttkx：回复meizi老师 13万可以一次性记入销售费用不？
2022-12-05 13:28:02
meizi老师：回复ttkx你好 那样冲你利润了 最好是分摊一下
2022-12-05 13:49:31
ttkx：回复meizi老师 乐老师 能说下分摊多少合适吗？ 感谢
2022-12-05 14:08:16
meizi老师：回复ttkx你好 你分摊3年就行了
2022-12-05 14:34:07
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ LL 发表的提问：
政府会计制度关于财政拨款预算收入的核算，书上说按基本支出和项目支出设置明细科目，并按支出功能分类科目的项级科目进行明细核算，同时在基本支出明细科目下按人员经费和日常公用经费进行明细核算，不会操作，能举例说明吗？
就是在这两项支出下设置明细科目
22楼
2022-12-05 11:37:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ID 发表的提问：
我在影楼上班，这边有会员卡，顾客充值了钱之后记入收入，之后顾客拿会员卡消费之后消费了的金额是收入还是支出呢？
你好 充值的时候应该走预收账款 消费了之后才做收入
23楼
2022-12-05 11:59:58
全部回复
ID：回复meizi老师 这个金额怎么算呢？
2022-12-05 12:27:47
meizi老师：回复ID你消费了不是有消费小票的 根据上面的金额来确认金额来做收入
2022-12-05 12:41:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售人员的工作服入什么会计科目?是入营业费用的制服费吗？
如果是统一着装的，可以计入销售费用劳动保护费
24楼
2022-12-06 10:53:20
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ kj_J305FdedHcNT 发表的提问：
健身房购买了一批会员卡，专门用来充值消费用的。购买这批卡的支出，计入管理费用吗？那么我的二级科目是什么合适？
你好，计管理费用-办公费
25楼
2022-12-06 11:05:25
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 程佳 发表的提问：
政府会计制度关于财政拨款预算收入的核算，书上说按基本支出和项目支出设置明细科目，并按支出功能分类科目的项级科目进行明细核算，同时在基本支出明细科目下按人员经费和日常公用经费进行明细核算，不会操作，能举例说明吗？到底是按支出功能分类科目的项级设置还是按人员经费、日常公用经费设置？
就是基本支出科目下设置人员经费和公用经费。比如：基本支出-人员经费支出，基本支出-公用经费支出。支出功能分类是预算功能分类。
26楼
2022-12-06 11:20:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贪玩的便当 发表的提问：
政府会计制度关于财政拨款预算收入的核算，书上说按基本支出和项目支出设置明细科目，并按支出功能分类科目的项级科目进行明细核算，同时在基本支出明细科目下按人员经费和日常公用经费进行明细核算，不会操作，能举例说明吗？到底是按支出功能分类科目的项级设置还是按人员经费、日常公用经费设置？
就是你在计入相关的费用或支出的时候，下面要选择明细科目，这个明细科目 是经济经济分类功能分类进行确定 的 比如 XX支出 - 一般支出 或 单位管理费用-支付给职工的费用
27楼
2022-12-06 11:39:24
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 自立 发表的提问：
A,B两个舞蹈培训公司有合作，一学员到A公司交费3000元成为会员后，到B公司拿会员卡消费了500元，于是A公司转给B公司500,A公司付500元的账务该如何处理？
相当于代收代付的情况，这种情况需要AB公司签订合作协议，注明这种情况，然后这笔款，你可以挂往来，其他应收应付款里面，付过去的时候平账就好了。
28楼
2022-12-06 11:54:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ sherry 发表的提问：
支付的纸质代金券制作费，计入什么会计科目合适？销售费用-办公费？
你好，计入销售费-业务宣传费
29楼
2022-12-07 10:18:40
全部回复
椰子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 旋舞 发表的提问：
软件外包制作服务费具体如何设置会计科目，研发支出然后呢
您好，如果是费用类支出，则设置“研发支出-费用化支出”，月末结转至管理费用；如果符合资本化条件，则计入“研发支出-资本化支出”，待项目完工转入无形资产。
30楼
2022-12-07 10:41:48
全部回复
旋舞：回复椰子老师 具体的二三是级科目如何设置
2022-12-07 11:05:00
旋舞：回复椰子老师 研发支出-费用化支出或资本化支出-项目-然后呢？
2022-12-07 11:16:05
椰子老师：回复旋舞您就按照具体的项目设置三级科目或者核算明细就行了，不用再设置三级科目。如果觉得需要设置，就设置“委托开发”这样的科目吧。另外给您一个图片作为参考，可以做个电子表格进行费用的区分登记。
2022-12-07 11:42:02
旋舞：回复椰子老师 好的，谢谢您
2022-12-07 11:59:45
椰子老师：回复旋舞不客气，希望能够帮助到您。
2022-12-07 12:09:55
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