小雪：回复王超老师 不是，现在是企业还在洽谈中，股东大会还不至于，其实就是两个老板合伙那种，没有上市公司那么严肃的

王超老师：回复小雪你好，是的，这个是你们老板在那边讨论的。

小雪：回复王超老师 还有就是他们一般就是开普票，像这种设立什么形式的公司比较合理呢？个人独资，海思个体户啊？

王超老师：回复小雪你好，如果您最初的问题已经解决，请您及时给与好评。如果您有另外的新问题，建议您重新提问，因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解和支持！

蔷薇：回复江老师 核定征收和查账征收有什么区别，都得有成本费用是吗？

江老师：回复蔷薇核定征收，就是按收入的一定的比例进行缴纳税款，查账征收都是需要成本费用发票的。没有发票就会多交税

LIMH：回复东老师 分开核算是吗？

东老师：回复LIMH对  两个企业 肯定分开核算

来来老师：回复小方再一个不知销售额对应的成本费用是按多少比例呢？还是按0呢？

来来老师：回复小方1、销售额不含税每月25万左右，年销售额310万，请问个人独资企业、有限公司、个体户三种类型分别需交哪些税 及如何计算？ 个体户1成本0个体户2 利润为100万以内，这里按100万算，今年有减半政策有限公司个人独资企业小规模增值税（今年1%）30693.0693130693.0693130693.0693130693.06931附加税1841.5841581841.5841581841.5841581841.584158利润3067465.34710000003067465.3473067465.347企业所得税00766866.33660个人所得税（经营所得）1008112.87114225001008112.871个人所得税（分红）00460119.8020合计1040647.525174784.65351259520.7921040647.525

来来老师：回复小方你好 上面传上去有点乱了 可以看下这个图大致是下面这个 但是实际还有可能涉及印花税，或是经营不同业务的消费税等 实际还有成本费用等影响

小方：回复来来老师 1、全部小规模和全部一般纳税人 2、成本全部按0 3、销售是零售

小方：回复来来老师 老师请给我计算公式哈

来来老师：回复小方上面的计算公司如下图 是小规模的 如果是一般纳税人 有进项发票吗？还是进项按0? 零售的话 有成本费用吧 成本您按多少核算？费用呢？

来来老师：回复小方这样吧 我吧一些涉及政策给您发下 您可以参照理解下 要不我这些假设和疑问有些不好理解  稍等啊

来来老师：回复小方关于个体工商户个人所得税减半政策有关事项 (一)对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。 依据 国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告(国家税务总局公告2021年第8号)

来来老师：回复小方小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式： 应纳税额=销售额×征收率 小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。 小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。   依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 中华人民共和国增值税暂行条例(国务院第191次常务会议通过)

来来老师：回复小方自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过15万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受15万元以下免征增值税政策。 依据 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告(财政部 税务总局公告2021年第

来来老师：回复小方自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过15万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受15万元以下免征增值税政策。 依据 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告(财政部 税务总局公告2021年第

来来老师：回复小方个税的税率表和一些知识点 可以看下这个整理 https://www.shui5.cn/article/d5/71078.html

陆：回复思顿乔老师 那要怎么注册怎么开票

思顿乔老师：回复陆您好，节税不需要注册的

思顿乔老师：回复陆按照正常开票，假如是个人独资没什么需要节税

陆：回复思顿乔老师 如果企业名下再注册一个个人独资企业，会对主体公司有什么好处呢

陆：回复思顿乔老师 如果有一个这样的公司怎样给主体公司节税？

思顿乔老师：回复陆您好，有些发票可以走这样的公司开

思顿乔老师：回复陆不过要节税也可以开小规模纳税人 开个人独资干嘛

W.哈哈：回复邹老师 是呢 税种

邹老师：回复W.哈哈你好，个人独资企业涉及的税款有： 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，印花税等

最最可爱的老师~：回复许老师 如果核定不了，还是要按正常要缴税罗

许老师：回复最最可爱的老师~这个是正常交呀 不过相比于企业分配利润交税的话 有时还是会有优势的

.：回复邹老师 给员工缴纳的保险算成本吗？给法人交的保险算成本不

邹老师：回复.你好，员工是什么岗位的？ 给法人交的保险计入费用核算，不是成本 

白水：回复紫藤老师 如果利润很高的话，怎样减少所得税呢？

紫藤老师：回复白水核定征收的可以减少所得税

白水：回复紫藤老师 如果是一般人呢 可以核定征收吗

紫藤老师：回复白水如果是一般人 可以核定征收

白水：回复紫藤老师 个人独资企业可以交企业所得税吗

紫藤老师：回复白水个人独资企业不交企业所得税

ellenwzz：回复东老师 不用交印花税，企业所得税？

东老师：回复ellenwzz企业所得税是不需要交的，印花税需要

ellenwzz：回复东老师 增值税附加税税率是不是和小规模企业税率一样

东老师：回复ellenwzz对，和小规模纳税人的增值税是一样的。

ellenwzz：回复东老师 比如说交了经营所得个税后，公司公户转给法人的钱，怎么做分录

东老师：回复ellenwzz借利润分配未分配利润 贷应付股利 借应付股利 贷银行存款

ellenwzz：回复东老师 好的，老师最新经营所得个税税率表发我一下

东老师：回复ellenwzz好的，发给您了，您可以看一下。