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除中国外其他国家的会计年度
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 大熊 发表的提问：
【单选4】外籍个人约翰为在华外国企业的总经理，同时兼任英国某公司财务总监，其工资、薪金由中国境内、境外企业分别支付，境内外国企业每月支付其工资折合人民币20 000元，英国公司每月支付其工资折合人民币30 000元。约翰在中国境内无住所，其所在国未与中国签订税收协定，2019年约翰在境内累计居住80天。2019年11月约翰在中国境内工作18天，在英国工作12天。约翰2019年11月应在我国缴纳的个人所得税为（　　）元。 A. 954 B. 3 590 C. 1 590 D. 861.6 【答案】C 这道题算个人所得税不用算天数吗
在一个纳税年度内，在境内累计居住不超过90天的高管人员，当月工资薪金收入额为当月境内支付或者负担的工资薪金收入额。所以=(20000-5000)×20%-1410=1590(元)。 主要是高管的工资不是按天数计算的，而且同时担任职务。境内普通员工是需要计算天数的
181楼
2023-02-07 07:37:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
板在国内和国外分别有公司，两家公司没实际上的关联，但是国内的产品会发到国外去卖，国外的东西也会发回国内卖，都不是自产的只是各自承担运费发货而已，也没资产的交易。这个会计分录怎么做
你好； 那就做购进和销售即可； 分别来做账  
182楼
2023-02-07 08:05:45
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实操学堂：回复meizi老师 比如国内的公司问国外的公司要一批货，现在汇率管制无法打钱，就先欠着，之后国外的公司问国内的公司要一批货，因为之前收的钱没收到，所以只一笔就抵消掉不付了 那不算业务呢？
2023-02-07 08:21:29
meizi老师：回复实操学堂你好1；  算业务的； 你们 可以对冲往来的  
2023-02-07 08:51:14
实操学堂：回复meizi老师 就是用未付对冲是可以的吧
2023-02-07 09:09:11
meizi老师：回复实操学堂你好； 是的； 就可以的； 你们反正是两个公司在走购进和销售业务  
2023-02-07 09:30:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萍♡姐 发表的提问：
单选题：根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于在境内销售服务、无形资产或者不动产的是( )。 　　A. 境外丙公司将其境外的办公大楼出售给中国境内企业 　　B. 境外乙公司将其境外房屋出租给中国留学生 　　C. 境外甲公司为中国游客提供从境外 M地到境外 N地的运输服务 　　D. 境外丁公司将其在中国境内使用的经销权转让给中国境内企业
你好！ 选择D
183楼
2023-02-07 08:12:19
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萍♡姐：回复蒋飞老师 为什么呢？
2023-02-07 08:31:55
蒋飞老师：回复萍♡姐选项AB：所销售或者租赁的“不动产在境内”，才属于在境内销售不动产;(2)选项C：境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务。
2023-02-07 08:42:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 海棠 发表的提问：
外国学生在中国兼职取得的收入23000减除费用是多少
你好，这个你应该按照劳务报酬缴纳个税
184楼
2023-02-07 08:26:59
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海棠：回复佟老师 我知道要按劳务报酬报，所以跟劳务报酬的税率走，没什么优惠吗
2023-02-07 08:49:24
佟老师：回复海棠没有优惠的，跟以前税率一样，但次年汇算时，可以减除专项扣除
2023-02-07 09:14:20
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
国外会计学与国内会计学的区别？
每个国家都有自己的会计准则和会计制度，因此最大的区别在于这些制度和准则的不同。
185楼
2023-02-08 07:51:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Fighter 发表的提问：
中国企业年报怎么填呢？
你说的是工商的企业年报吗
186楼
2023-02-08 08:03:35
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Fighter：回复朴老师 应该是的，还有其他的年报吗
2023-02-08 08:28:51
朴老师：回复Fighter还有一个汇算清缴的哦，那个是所得税年度申报
2023-02-08 08:48:01
Fighter：回复朴老师 哦，那就是工商的企业年报，这个怎么填呢？
2023-02-08 09:17:26
朴老师：回复Fighter有课程，根据账上的数据来填写
2023-02-08 09:46:26
Fighter：回复朴老师 资产负债表和利润表吗？
2023-02-08 10:14:06
朴老师：回复Fighter嗯，还有科目余额表也需要看。你网站右上角搜索课程 企业年报公示
2023-02-08 10:29:19
Fighter：回复朴老师 好的，谢谢老师！
2023-02-08 10:51:21
朴老师：回复Fighter满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 11:08:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 爱笑的航空 发表的提问：
蒋老师，您好。请问国家外汇管理局外汇申报，我们收到一笔境内的回款，请问在国家那一列直接天中国就行吗？
嗯，是的哦，直接填中国就可以了
187楼
2023-02-08 08:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵巧的小笼包 发表的提问：
I、居民个人王某2019年除取得境内工货收入24000元(已代扣“三险一金”)外，还从 境外甲国获得劳务报酬收入折合人民币5000元，特许权使用费收入折合人民币2000 股息收入折合人民币1000并分别就这三项收入在甲国的税款1000100 2000元。假设除居民个人年度费用扣除标准60000元外不考虑其他费用扣除和境内预缴请根据上述资料，计算并回答下列问题 (1)计算王某综合所得的外国税收抵免限貌(3分)(2)计算王某利息所得的外国税收抵免限额。(3分)(3)计算王某2019年的外国税收抵免额(1分) (4)计算王某2019年应纳的个人所得税税额。(3分)
1，,5000*(1-20%)*20%=800抵免， 2，2000*(1-20%)*20%=320抵免100， 3，1000*20%=200抵免, 4，(24000%2B5000*80%%2B2000*80%-60000)=-30400 你 这数据不对吧，这明显 是负数
188楼
2023-02-09 07:31:44
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 矮小的西装 发表的提问：
个人中奖了10000以上的彩票 通过国家机关或者社会团体进行了捐赠 能扣除捐赠部分之后的金额计算缴税吗
学员你好，可以扣除后计算的 居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得（以下统称分类所得）、综合所得或者经营所得中扣除
189楼
2023-02-09 07:38:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户bivszv 发表的提问：
海晨公司是一家从事鞋包贸易的跨国公司，总部设在中国境内，其业务员需经常到境外出差。 20X9年8月8日，海晨公司将银行账户(中国银行)中的现汇兑换成现钞5000英镑，以供业务人员携带到英国出差时使用。20X9年8月18日相关汇率如下: 国家外汇牌价中间价:100英镑=858.94元人民币 中国银行现钞买入价:100英镑=829.63元人民 中国银行现钞卖出价:100英镑=863.59元人民币 中国银行现汇买入价:100英镑=856.29元人民 币 中国银行现汇卖出价:100英镑=862.31元人民 币 要求:根据上述资料，对海晨公司该项外汇现汇兑换成外汇现钞的业务进行会计处理。
借，银行存款，外币5000÷100×863.5 贷，银行存款，人民币5000÷100×862.31 财务费用，差额金额
190楼
2023-02-09 07:54:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Princess 发表的提问：
现在地税的态度好差，国税的不错，他们吃着国家饭也真是的，想投诉又不能投诉，下次有什么事又的找他们，感觉心里憋了一口气……
心态平和些看待一切税务事宜，因为你们迟早会找他们办事的，不用投诉了
191楼
2023-02-09 08:20:59
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Princess：回复李爱文老师 我之前一气之下投诉了，说希望他们态度好点，也没说什么，后来又撤销投诉了，要不要紧@李爱文老师:
2023-02-09 08:44:02
李爱文老师：回复Princess不要紧，投诉对你们企业没好处
2023-02-09 09:13:37
Princess：回复李爱文老师 恩恩，现在没有去投诉了，就是之前的投诉又撤销，对企业有没有什么影响哦？@李爱文老师:
2023-02-09 09:31:16
李爱文老师：回复Princess对企业没什么影响，因为相当于没投诉
2023-02-09 09:53:07
Princess：回复李爱文老师 唉，我感觉这样下去，这个社会，真是越来越......@李爱文老师:
2023-02-09 10:03:35
李爱文老师：回复Princess心态平和看待一切事情，没问题的
2023-02-09 10:24:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国家电网取得的年度利润属于国有资产收益吗
属于
192楼
2023-02-10 07:36:39
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职称：
解题: 
引用 @ Zt。 发表的提问：
【CFO内参】CFO零距离-会计学堂创始人 柳齐先生 擅长IPO 上市公司审计、企业融资主讲人简介：柳齐: 会计学堂创始人；会计学堂(CFO内参)讲师；中国注册会计师柳齐先生有七年四大会计师事务所工作经验，参与比亚迪A股IPO、年度审计，曾为多家世界500强企业提供审计服务。2012年柳齐先生创办会计学堂。2016年腾讯在京举办的“回响中国”教育盛典，会计学堂荣膺“2016腾讯教育年度影响力在线教育品牌”。同年中国互联网新闻中心主办，中国网教育频道承办的中国教育家年会暨中国好教育盛典，会计学堂再获 “中国好教育-2016年度品牌影响力在线教育机构”称号。在IPO 上市公司审计、企业融资方面拥有理论和实战经验。CFO内参简介：每周有个CFO访谈，有什么问题想问CFO的，可以提问。访谈时候一起回复，和CFO零距离接触。
您好，柳总，我是一个财务人员，特别痛恨两套账的做法，但是企业又对做两套账乐此不疲，据我了解有的企业达到了疯狂的地步，一般户的银行存款都不入外账，请柳总在这方面谈谈您的看法，中国企业两套账何时能减少到10%以下。
193楼
2023-02-10 07:54:33
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：回复Zt。自从会计人员实名认证以来，财会人员的风险也大大的增加，我们在处理企业账务过程中，应该如何避免这类的风险？
2023-02-10 08:39:11
：回复Zt。对企业融资比较感兴趣==
2023-02-10 08:50:18
：回复Zt。分享下IPO的会计与税务的经验
2023-02-10 09:08:41
：回复Zt。您好，能否分享一下您对于企业融资方面的经验？企业融资的难点和容易被忽视的是哪些？
2023-02-10 09:28:25
：回复Zt。请问，上市公司上市前审计重点在哪方面？
2023-02-10 09:50:45
：回复Zt。企业要上新三板，前期的会计工作，应该注意那些方面？
2023-02-10 10:08:27
：回复Zt。老师，请问一下原来是个人独资企业，现在股改并准备IPO，前期要做些什么工作呢？
2023-02-10 10:29:19
：回复Zt。现在走在路上，十个人里面有八个是学财会的，造成了市场出了饱和状态，我想问，怎么样才能从财会的工作中脱颖而出，在财会的职业道路上，有没有什么好的建议？
2023-02-10 10:41:13
：回复Zt。老师，作为财务人员，如何做好与企业其他各部门的沟通工作？
2023-02-10 11:10:15
：回复Zt。老师，作为财务人员，如何快速提升自己，从单纯的做账人员上升为企业的管理人员？
2023-02-10 11:27:47
：回复Zt。企业融资应该有哪些准备工作？有哪些财务人员应该注意的地方，以防范会计人员的风险？
2023-02-10 11:46:17
：回复Zt。企业融资方法都有哪些？每一种融资方法的利弊都是什么？每种融资方法对于企业应承担的成本负担有多重？
2023-02-10 12:02:05
：回复Zt。柳先生，您好，有人说：“现在会计市场已经倾向饱和”，为什么您会在有七年四大会计师事务所工作经验，参与比亚迪A股IPO、年度审计，曾为多家世界500强企业提供审计服务的优势条件下，选择开班会计学堂呢？
2023-02-10 12:25:07
：回复Zt。您好，请问内部审计可以开展的项目有哪些呢？
2023-02-10 12:44:52
：回复Zt。您好，请问上市公司前期工作有哪些需要注意的？另外企业要如何选择融资方式，计算融资成本？
2023-02-10 13:10:33
：回复Zt。老师，您好，请问公司在IPO上市前需要重点做哪些准备工作？
2023-02-10 13:24:10
：回复Zt。老师，请问如何设置最佳的员工股权激励制度?在何时做股权激励方案比较适宜？股权是否可以提前兑现?
2023-02-10 13:36:45
：回复Zt。柳齐先生，您好。请问在互联网开放的平台上的信息和资源如何确保知识产权和版权的保护？
2023-02-10 13:48:46
：回复Zt。老师，现在已经开始出现财务机器人，有些大型公司都建立财务共享中心，作为一名普通的会计人员面临被替代的风险，该从哪些方面实现自我提升？
2023-02-10 14:02:51
：回复Zt。柳齐先生，您好。请问在开放的互联网上怎样确保信息和资源的知识产权和版权的保护？
2023-02-10 14:30:49
：回复Zt。请问上市公司IPO前最重要的准备工作有哪些？
2023-02-10 14:49:02
：回复Zt。如今财务人员从业人数逐年增加，作为财务人员，应如何提升自身的竞争力呢？
2023-02-10 15:06:55
：回复Zt。自从会计人员实名认证以来，财会人员的风险也大大的增加，我们在处理企业账务过程中，应该如何避免这类的风险
2023-02-10 15:36:30
：回复Zt。您好，请问会计学堂的创办您秉承的是什么理念，才会有今天的成功？
2023-02-10 16:02:13
：回复Zt。企业要上市，审计部门刚成立，怎么开展工作？
2023-02-10 16:31:17
：回复Zt。柳先生，你好。我想问上市公司审计的话，主要是注意哪些？
2023-02-10 17:00:27
：回复Zt。另外，上市公司内审应该怎么定位呢？
2023-02-10 17:13:48
：回复Zt。您好，请问面对金融风暴，作为一名管理人员，集体减薪和裁员你会选择哪一个？
2023-02-10 17:34:42
：回复Zt。您好，请问财政年报和汇算清交报表口径有什么差异？
2023-02-10 18:04:20
：回复Zt。您好，请问企业所得税的改革对国内企业的影响是什么？
2023-02-10 18:28:08
：回复Zt。请问什么时候开始讲课呢？
2023-02-10 18:42:25
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Sunny 发表的提问：
【59】 无住所个人一个纳税年度在中国境内累计居住满183天的，如果此前六年，在中国境内每年累计居住天数都满183天而且没有任何一年单次离境超过30天的，该纳税年度来源于中国境内、境外所得应当缴纳个人所得税，如果此前六年的任一年在中国境内居住天数不满183天或者单次离境超过90天，该纳税年度来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。（ ） 正确 错误 【60】 非居民高管在一个纳税年度内在中国境内累计居住时间不超过90天，无境内工资薪金的，对其是计算工资薪金所得税是免税的。（ ） 错误 正确
59、无住所个人一个纳税年度在中国境内累计居住满183天的，如果此前六年，在中国境内每年累计居住天数都满183天而且没有任何一年单次离境超过30天的，该纳税年度来源于中国境内、境外所得应当缴纳个人所得税，如果此前六年的任一年在中国境内居住天数不满183天或者单次离境超过90天，该纳税年度来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。 错误 60、非居民高管在一个纳税年度内在中国境内累计居住时间不超过90天，无境内工资薪金的，对其是计算工资薪金所得税是免税的。正确
194楼
2023-02-10 08:20:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
2018年的国家补贴收入做了营业外收入,2019年9月现在补开票，的会计分录
如果和之前的数据没有差额， 你只需要 借，营业外收入 贷，应交税费
195楼
2023-02-12 09:46:09
全部回复
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