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文具公司会计科目及账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问# 员工离职，公司请其吃饭，发生的费用走哪个会计科目比较好，请说明具体的会计科目及明细，谢谢！！！
你好 做到福利费 借管理费福利费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬贷银行存款
286楼
2023-03-13 06:59:57
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在水一方：回复郭老师 那请问这个应付职工薪酬-福利费是不是要做到工资表里计算个税呢？
2023-03-13 07:12:12
郭老师：回复在水一方分不出一个人吃了多少吧 还有你领导 分不出来的不用交
2023-03-13 07:24:40
在水一方：回复郭老师 好的，谢谢你！
2023-03-13 07:35:53
在水一方：回复郭老师 我准备直接做管理费用-福利费，贷：银行存款
2023-03-13 07:50:20
郭老师：回复在水一方不能 需通过应付职工薪酬来做。
2023-03-13 08:09:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师建筑劳务公司他的成本是人员工资，那这个劳务费怎么账务处理，要在资产增加个劳务成本还是在成类增加个劳务成本，这样要增加一个科目到时结账资产负责表就不平
劳务成本的余额在资产负债表的存货里面。
287楼
2023-03-13 07:20:59
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郭老师：回复微信用户你需要找你软件售后，给你法财务报表的公式修改一下。
2023-03-13 07:40:12
微信用户：回复郭老师 老师建筑劳务公司成本怎么处理，
2023-03-13 07:57:49
郭老师：回复微信用户借工程施工劳务费 贷，应付职工薪酬 借主营业务成本贷工程施工，第二个分录确认收入之后才可以做。
2023-03-13 08:22:21
微信用户：回复郭老师 这是劳务公司，假如要增加一个劳务成本科目要在成本类科目增加？
2023-03-13 08:50:14
郭老师：回复微信用户哦对的是的是这么做的。
2023-03-13 09:04:23
微信用户：回复郭老师 要在那一类科目增加老师
2023-03-13 09:23:06
郭老师：回复微信用户成本类的里面的就在这里面增加，这个增加是对的。
2023-03-13 09:46:58
微信用户：回复郭老师 工程施工劳务费在哪类科目增加老师
2023-03-13 10:15:24
郭老师：回复微信用户工程施工和劳务成本在一个里面的，都属于成本类的。
2023-03-13 10:31:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
问下招标代理公司的文件费计入什么科目，还有中标服务费
同学你好 计入管理费用
288楼
2023-03-14 06:20:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
分公司独立核算和非独立核算在报的税种和账务处理上有什么不同，我问了好几个会计都不知道。我想请教您给分析一下
独立核算的分公司，由分公司本身进行账务处理、向税务机关纳税申报。 非独立核算的分公司，可以由分公司本身进行账务处理，但纳税申报时应将账务数据并入集团公司，由集团公司汇总后向税务机关纳税申报。
289楼
2023-03-14 06:37:26
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逢考必过HH：回复小云老师 独立核算的分公司也需要上缴利润吧，没有实收资本分公司上缴利润 借：其他应付款-总公司 贷：银行存款这样做对吧
2023-03-14 07:03:21
小云老师：回复逢考必过HH独立核算各是各，上不上交是你公司自己内部规定
2023-03-14 07:19:56
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
我公司为房地产公司，项目完工后，缴纳的土地使用税如何做账务处理，具体的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
290楼
2023-03-14 06:48:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清泉 发表的提问：
公司网络费以及文件柜放到哪科目呢？
计入管理费用
291楼
2023-03-14 06:59:51
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清泉：回复吴月柳 公司用的天然气费以及职工的取暖费进哪科目呢？
2023-03-14 07:28:15
吴月柳：回复清泉管理费用-福利费
2023-03-14 07:43:57
清泉：回复吴月柳 公司的天然气记哪里？公司的监控设备进固定资产还是待摊？
2023-03-14 08:11:02
吴月柳：回复清泉也是计管理费用，监控可以做固定资产也可以做费用摊销
2023-03-14 08:35:07
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 微是微笑的微 发表的提问：
老师好，我是个新人会计，只有理论知识，现在我在我朋友开一家公司经营范围是商务咨询，机构商务代理的，0资本注册的，我入账的时候怎么做账务处理，都涉及那些科目呢？
按实发生业务做，发生什么就做什么，税法上讲的据实
292楼
2023-03-14 07:20:59
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微是微笑的微：回复田老师 那都涉及哪些科目呢，
2023-03-14 08:16:44
田老师：回复微是微笑的微我不知道你都发生了什么业务
2023-03-14 08:43:27
田老师：回复微是微笑的微A资 产 E负债和股东权益 流动资产： 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付利润 存货 应交税金 待摊费用 其他应交款 一年内到期的长期债权投资 其他应付款 其他流动资产 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 长期投资: 其他流动负债 长期股权投资 流动负债合计 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期借款 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 其他长期负债 减:累计折旧 固定资产净值 长期负债合计 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 所有者权益（或股东权益） 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产: 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待
2023-03-14 09:12:54
田老师：回复微是微笑的微A资 产 E负债和股东权益 流动资产： 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付利润 存货 应交税金 待摊费用 其他应交款 一年内到期的长期债权投资 其他应付款 其他流动资产 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 长期投资: 其他流动负债 长期股权投资 流动负债合计 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期借款 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 其他长期负债 减:累计折旧 固定资产净值 长期负债合计 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 所有者权益（或股东权益） 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产: 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待
2023-03-14 09:31:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ °C 发表的提问：
老师：您好！某生产车间发生的废砂处理费用，计入什么会计科目？发票开具的是*劳务*工业处理费
可计入制造费用-废砂处理费用
293楼
2023-03-15 06:16:55
全部回复
°C：回复文文老师 可不可以计入制造费用-环保费了？
2023-03-15 06:40:08
文文老师：回复°C可以计入制造费用-环保费。
2023-03-15 07:05:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
站在公司角度，客户会员卡充值1万，送2千，等于卡里有1.2万，这个要怎么账务处理，具体科目是怎样的
你好 借 银行存款10000 销售费用 2000 贷 预收账款 12000
294楼
2023-03-15 06:40:32
全部回复
王珂老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.06w
引用 @ 如意的河马 发表的提问：
存入公司账户的是什么会计科目
你好同学，存入公司账户的钱吗
295楼
2023-03-15 06:51:45
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 鲤鱼煎饼 发表的提问：
我想问分公司分利润到总公司的帐务处理以及相关文件依据
可以设置“内部往来”会计科目，并下设“上缴总公司利润”明细科目，借记利润分配，贷记上缴总公司利润；分公司不是独立法人机构，其经营利润本来就是总公司所有
296楼
2023-03-15 07:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娇气的小土豆 发表的提问：
请教一下，有危废和固废处置权的公司的会计处理科目都用那些
固定资产清理、专项储备、预计负债等。其他的和企业正常科目一样，比较特殊的就这几个了。
297楼
2023-03-16 06:44:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 问道无穷轩 发表的提问：
培训机构购买教师辅助资料入什么会计科目？购买文具赠送学员入什么会计科目？
你好！ 购买教师辅助资料入主营业务成本 购买文具赠送学员可以记入销售费用…业务宣传费
298楼
2023-03-16 06:56:18
全部回复
问道无穷轩：回复蒋飞老师 老师好，比如购买文具10万元赠送，不适同销售吗？
2023-03-16 07:13:21
蒋飞老师：回复问道无穷轩可以直接记入销售费用…业务宣传费
2023-03-16 07:30:30
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计科目公司涉及的业务不多的时候很多是不需要加入先的吧
你好，一级会计科目一般是设定好的不允许自行更改的，二三级明细科目根据企业管理的需要自行增设即可。
299楼
2023-03-16 07:12:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
老师《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》——2711“专项应付款”科目使用说明
《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》——2711“专项应付款”科目使用说明明确：“科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 由上述规定和解释可以看出，“专项应付款”属于国家拨入有指定用途的权益性资本的投入：“政府补助”属于国家对企业资产性和收益性的补贴。 前者是国家以投资者身份向企业投入资本，享有企业相应的所有权，企业有义务向投资者分配利润，国家与企业之间是投资者与被投资者的关系。国家拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，也属于资本性投入的性质。政府的资本性投入无论采用何种形式，均不属于政府补助。 对国家拨付给企业的资金，企业应当根据有关文件规定的用途确定其会计处理方法： ①政府给予企业的无偿资助即政府补助； ②政府作为企业所有者投入具有专门用途的资金作为“专项应付款”核算； ③政府作为企业所有者投入的资本。
300楼
2023-03-16 07:17:59
全部回复
蓝精灵：回复朴老师 请问小企业会计有这个科目吗？
2023-03-16 07:31:35
朴老师：回复蓝精灵你好，小企业会计准则没有的哦
2023-03-16 07:47:02
蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做
2023-03-16 08:13:38
朴老师：回复蓝精灵你们是什么会计准则呢
2023-03-16 08:40:11
蓝精灵：回复朴老师 小企业
2023-03-16 09:04:23
蓝精灵：回复朴老师 企业
2023-03-16 09:30:22
朴老师：回复蓝精灵小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。
2023-03-16 09:54:39
蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付
2023-03-16 10:22:11
朴老师：回复蓝精灵这个准则没有自带的这个科目
2023-03-16 10:43:39
蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付款，财政查账，他说要嗯，要那个专项应付款呃，要从报表上看到钱用没用
2023-03-16 11:06:58
朴老师：回复蓝精灵嗯，可以的，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-16 11:24:06
蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做
2023-03-16 11:36:06
朴老师：回复蓝精灵就是我上面给你说的小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。
2023-03-16 11:49:00
蓝精灵：回复朴老师 可是他当年就想要看到资产是资金使用的情况，这递延收益是每年折旧分摊，可是当年他看不出来资金使用情况
2023-03-16 12:06:40
朴老师：回复蓝精灵你可以单独做个表的
2023-03-16 12:25:10
蓝精灵：回复朴老师 报表反应不出来
2023-03-16 12:38:23
蓝精灵：回复朴老师 怎么单独做个表？
2023-03-16 12:57:20
朴老师：回复蓝精灵就是这个钱的单独的收支表
2023-03-16 13:08:30
蓝精灵：回复朴老师 不老师的意思
2023-03-16 13:34:12
蓝精灵：回复朴老师 老师你可以详细的说一下嘛
2023-03-16 14:00:05
朴老师：回复蓝精灵你单独做一个收支表来体现这笔钱的明细
2023-03-16 14:27:14
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