首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
商业汇票不能收款的会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 受伤的故事 发表的提问：
企业对应付的商业承兑汇票，如果到期不能足额付款，在会计处理上，应将其转入短期借款还是应付账款？
您好 企业对应付的商业承兑汇票，如果到期不能足额付款 转入应付账款
241楼
2023-02-27 07:07:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
企业兑付到期商业承兑汇票一张，票面金额为291720，会计分录怎么写？
你好，借；应付票据 贷；银行存款
242楼
2023-02-27 07:30:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
单位收到一张电子商业承兑汇票分录是借应收票据贷应收账款吧？
收到时 借：应收票据 贷：应收账款
243楼
2023-02-27 07:48:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户aazyxj 发表的提问：
1.6月2日，东风机器厂持未到期的商业承兑汇票- -张，金额10000元，到期日为6月17日，向工行太原支行申请贴现，月贴现率6%o。 要求: (1) 计算贴现利息，并编制办理贴现的会计分录; (5 分) (2)假设到期收回票款，编制贴现行收到贴现票款的会计分录; (5 分) (3)如果太原支行到期未能收回票款，则向贴现申请人收取,但东风机器厂帐户 只有4000元，将不足部分转为逾期贷款，编制贴现行的会计分录。(5 分)
1贴现息是10000*0.006/30*（16-2）=28 贴现净额10000-28=9972
244楼
2023-02-28 06:59:55
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户aazyxj借银行存款9972 财务费用28 贷应收票据10000
2023-02-28 07:43:44
暖暖老师：回复学堂用户aazyxj2借银行存款10000 贷应收票据10000
2023-02-28 08:08:10
暖暖老师：回复学堂用户aazyxj3借银行存款10000 贷应收票据6000 短期借款4000
2023-02-28 08:31:12
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
销售给商城A产品400件，开增值税发票。单价250元，增值税率17%，以存款垫付运费2000元，收到商业汇票一张。 会计分录怎么做啊
销售商品分录 借：应收帐款 100000 贷：主营业务收入 85470.09 应交税费-应交增值税-销项税 14529.91 收商业汇票分录 借：应收票据 100000 贷：应收帐款 100000 垫付运费 其他应收款 2000 贷：银行存款
245楼
2023-02-28 07:21:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业银行在人行支农再贷款会计分录
商业银行在人行支农再贷款会计分录
246楼
2023-02-28 07:47:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；贷款 贷；存放中央银行款项
2023-02-28 08:14:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 踏实的服饰 发表的提问：
4月15日，销售给沪光商厦商品一批，货款27000，收到2个月到期的不带息商业汇票一张。4月22日 ，将本月15日收到的不带息商业汇票一张，金额27000 向银行的请贴现，月贝台现立午为6.3‰，银行审查后同意贴现，并将贴现金额存入银行。 要求 编制会计分录
借 应收票据 贷主营业务收入 应交税费 借 银行存款 财务费用 贷应收票据
247楼
2023-03-01 06:39:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 背后的大船 发表的提问：
老师，贷款公司到期收不回的款项应该怎么做会计分录，不能确定以后能不能收回
你好，同学。那么你不确定　收回的概率多大呢
248楼
2023-03-01 06:57:54
全部回复
背后的大船：回复陈诗晗老师 收回概率很小
2023-03-01 07:23:08
陈诗晗老师：回复背后的大船计提坏账了没有，如果计提了，你暂不处理，实际确认坏账时再处理就是了
2023-03-01 07:34:42
背后的大船：回复陈诗晗老师 我想计提坏账准备，是借，资产减值损失，贷，坏账准备吗？可是我的系统里没有这两个科目，要怎么计提
2023-03-01 08:04:38
陈诗晗老师：回复背后的大船你没有就自己新增加处理
2023-03-01 08:24:42
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 尊敬的太阳 发表的提问：
请问认缴制下，股东向开户行打入的款项，能直接记入实收资本吗？企业收到的股东的承兑汇票能直接记入实收资本吗？会计分录如何编写？
股东向开户行打入的款项，能直接记入实收资本，借：银行存款 贷：实收资本1、收到票据： 借：应收票据 贷：应收帐款 2、背书转让： 借：应付帐款（或其他应付款） 贷：应收票据
249楼
2023-03-01 07:15:40
全部回复
尊敬的太阳：回复林老师 林老师你好，是这样的，我公司在筹建期，股东有几张承兑汇票直接以公司名义支付了设备款，该如何记帐呢？股东的想把这几张承兑算做投资款。如何合法的进入实收资本呢。有办法吗？
2023-03-01 07:29:23
林老师：回复尊敬的太阳借：固定资产--- 贷： 其他应付款----股东 然后写个说明作为实物投资，用说明进入实收资本。
2023-03-01 07:40:22
尊敬的太阳：回复林老师 发票是由设备厂家直接开给公司的。也可以做为股东的投资吗？要出什么文件说明一下吗？
2023-03-01 07:51:52
林老师：回复尊敬的太阳可以呀，让老板写个说明就是他投资的设备作为股本入股。
2023-03-01 08:20:38
尊敬的太阳：回复林老师 那是不是可以这样：借：应收票据 贷：其它应付款-股东甲 借：固定资产 贷：应付帐款 借：应付帐款 贷：应收票据 借：其它应付款-股东甲 货：实收资本 后附股东会同意股东甲实物出次的决议。
2023-03-01 08:38:21
林老师：回复尊敬的太阳票据不是付给厂家的吗，给公司没有关系呀
2023-03-01 09:08:16
尊敬的太阳：回复林老师 设备厂家收到承兑时，应该经过公司背书吧，要不怎么给公司开发票和收据呢？
2023-03-01 09:24:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰 发表的提问：
商业汇票带息会计分录借：应收票据 贷:财务费用为什么说是利息收入冲减财务费用呢
因为应收票据是一种融资行为，所以利息收入冲财务费用。
250楼
2023-03-01 07:44:59
全部回复
冰：回复王雁鸣老师 还是不明白
2023-03-01 08:13:00
王雁鸣老师：回复冰比如说融资，就是在银行借款，支付的利息，要记入财务费用吧，自有资金存在银行产生的利息收入，也是冲减财务费用吧。
2023-03-01 08:34:52
冰：回复王雁鸣老师 不贴现的时候这个分录是记的利息收入吗 那应收票据到期收回时 借银行存款 贷应收票据的金额是什么样的金额呢
2023-03-01 08:51:00
王雁鸣老师：回复冰贴现的时候，是支付的利息，可以记财务费用-利息支出。应收票据到期收回时 借银行存款 贷应收票据的金额，是票据的票面金额。
2023-03-01 09:14:04
冰：回复王雁鸣老师 到期收回票据分录 不应该是借银行存款 财务费用贷应收票据吗
2023-03-01 09:40:48
王雁鸣老师：回复冰这个分录，只是指的带息的利息部分的分录。如果是带息的票据，收回时，分录应该还是，借：银行存款，贷；应收票据。
2023-03-01 09:57:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
251楼
2023-03-02 06:53:37
全部回复
610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-03-02 07:19:29
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-03-02 07:41:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 贤惠的奇迹 发表的提问：
财务会计习题 某企业销售一批商品，价格为30000元，增值税为5100元， 收到一张期限3个月的不带息商业承兑汇票。 要求:编制票据取得、到期收款、无法收款的会计处理。
借：应收票据35100 贷：主营业务收入30000 应交税费5100 借：银行存款35100 贷：应收票据35100 借：应收账款35100 贷：应收票据35100
252楼
2023-03-02 07:22:51
全部回复
贤惠的奇迹：回复小云老师 3.企业计提坏账准备采用年末应收账款余额百分比法，提取坏账准备比例为1%,其第1年末应收账款余额为100万元:第二年发生了坏账损失6000元，应收账款年末佘颍为200万元，第三年收回上年已作为坏账冲销的应收账教40000年末应收账款余额为150万元。 要求:计算企业1到3年应计提的坏账准备。
2023-03-02 07:44:38
小云老师：回复贤惠的奇迹平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢
2023-03-02 08:09:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 甜 发表的提问：
一个会计分录里面能不能预收账款和应收账款同时出现
你好，如果是针对同一个客户的，是不会同时出现的
253楼
2023-03-02 07:42:00
全部回复
甜：回复邹老师 那么之前预收客户A100，后面销售应收是500，现在回款了400，会计分录是 借：银行存款400 预收账款100 贷：应收账款500 ？？
2023-03-02 08:06:16
邹老师：回复甜你好 预收的时候，借；银行存款100，贷；预收账款100 销售的时候，借；预收账款500，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 回款，借；银行存款400，贷；预收账款400
2023-03-02 08:22:15
甜：回复邹老师 可是一般在财务做账时，销售那步的时候都是直接挂应收账款吧，还是说要查下前期的账再看挂预收还是应收？？
2023-03-02 08:41:44
邹老师：回复甜你好，销售那步的时候，要查下前期的账再看挂预收还是应收的
2023-03-02 09:09:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 超帅的超短裙 发表的提问：
老师，收到商业汇票怎么做分录
借应收票据 贷应收账款。
254楼
2023-03-05 08:32:14
全部回复
超帅的超短裙：回复东老师 应收票据有二级科目吗
2023-03-05 08:56:10
东老师：回复超帅的超短裙你可以设置二级科目，就是收到哪家公司的汇票。
2023-03-05 09:18:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 一个人的精彩 发表的提问：
商业承兑汇票还有银行承兑汇票过期后能不能无条付付款
你好，不能，过期了可以拒绝承兑
255楼
2023-03-05 08:49:27
全部回复
一个人的精彩：回复小云老师 您好，是这样，我们这边出票方说可以无兑付，说超期也没事，但是对票方的银行却说不行，得需要出票方的银行贴现后付给他们钱
2023-03-05 09:09:49
小云老师：回复一个人的精彩按规定过期了银行是可以拒付的
2023-03-05 09:24:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料