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一般纳税人销售货物会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 优雅的人生 发表的提问：
某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率。销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额为80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入为5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。 上述的会计分录该怎么做呀
您好，同学，借，应收账款90.4%2B5.65，贷主营业务收入 80 %2B（5.65*1.09）应交税费-应交增值税（销项税额）10.4 %2B5.65/1.09*0.09
226楼
2023-02-23 07:56:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ D 发表的提问：
一般纳税人销售自产产品1000 销售本公司原材料一批500 房屋收入500 不计算税金 销售业务的会计分录
一、自产产品的销售属于主营业务收入，至于销售原材料及房屋收入属于其他业务收入 借：应收账款（或库存现金、银行存款） 贷：主营业务收入（或其他业务收入）
227楼
2023-02-24 06:51:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
一般纳税人销售给超市3995元的货物，开除的发票是3995折扣60最后金额是3935元，分录怎么写？
就是按折扣后的金额确认收入和增值税。这个业务是销售折扣业务。 借 库存现金 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
228楼
2023-02-24 07:19:09
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冰火柴：回复张艳老师 这个折扣的60元不提现出来时吧？借 库存现金 3935贷 主营业务收入3392.24 应交税费-应交增值税542.76
2023-02-24 07:40:05
张艳老师：回复冰火柴这个折扣不体现出来的，这个是在发票上体现的。 分录是正确的。
2023-02-24 07:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 稳重的彩虹 发表的提问：
一般纳税人销售货物收到是普票，账务怎么处理
你好，借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目
229楼
2023-02-24 07:43:33
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ kaylee 发表的提问：
现在一般纳税人销售货物还能开17%的专用发票吗?
你好，不能进行开具17%的发票
230楼
2023-02-24 07:53:59
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kaylee：回复阳老师 所以只能开16%了？
2023-02-24 08:12:44
kaylee：回复阳老师 那我们上期17%留底的认证是可以在这期抵扣的吧?
2023-02-24 08:40:13
阳老师：回复kaylee你好，留底的可以进行抵扣
2023-02-24 09:05:28
CK老师
职称：中级会计师,经济师,注册会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 小规模纳税人销售旧货， 和一般纳税人销售旧货， 是一样的计算方法吗？
您好，不一样，一般纳税人如果销售购进时已抵扣进项税旧货，应按照正常税率计税。
231楼
2023-02-26 17:00:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 牵着蜗牛 发表的提问：
一般纳税人销售货物，如果平进平出，就是没有利润的话，会有啥问题吗？
如果价格不公允的话，有转移利润作假的嫌疑
232楼
2023-02-26 17:13:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
请问我公司是销售货物为主,是一般纳税人,现营改增,以前的手续费收入转过来后是按一般纳税人的6%分别计算吗?
请问是什么行为产生的手续费？
233楼
2023-02-26 17:31:51
全部回复
海阔鱼跃：回复邹老师 帮别人代销货物收取的手续费
2023-02-26 18:00:03
邹老师：回复海阔鱼跃是的，营改增之后按6%计算
2023-02-26 18:27:06
海阔鱼跃：回复邹老师 那这没有抵扣的,税负是提高了,对吗
2023-02-26 18:40:27
海阔鱼跃：回复邹老师 在分别计算时,如果我的货物17%的进项税减去17%的销项税后有多余的,可以再减6%的代销货物收取的手续费的增值税吗
2023-02-26 18:57:38
邹老师：回复海阔鱼跃可以的
2023-02-26 19:10:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暴躁的水杯 发表的提问：
电影院行业，年销售额达到多少就会转为一般纳税人，有货物销售和放映服务，报税时需要分开填写核算税目吗？如果不分开会不会有什么影响？
500万元，同学。 不分开开票就从高交税。
234楼
2023-02-26 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
235楼
2023-02-27 07:09:05
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-02-27 07:28:45
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-02-27 07:39:02
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-02-27 07:56:13
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-02-27 08:07:55
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-02-27 08:21:00
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-02-27 08:50:41
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-02-27 09:07:31
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-02-27 09:27:02
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-02-27 09:54:50
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-02-27 10:07:20
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-02-27 10:20:08
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-02-27 10:44:10
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-02-27 11:13:43
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-02-27 11:29:53
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-02-27 11:41:05
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-02-27 11:53:13
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-02-27 12:17:48
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-02-27 12:46:30
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 魁梧的牛排 发表的提问：
销售商品，货物已送达并交付的会计分录
同学您好，货物已经送达并交付，那么收到钱吗？
236楼
2023-02-27 07:31:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 微笑 发表的提问：
一般纳税人购进货物的发票必须和销售出去货物的发票数量对应吗
你好，购进大于等于销售的数量
237楼
2023-02-27 07:39:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 平安 发表的提问：
向我的工地销售货物会计分录怎么编
你好，是你单位给工程企业销售货物？
238楼
2023-02-27 07:48:00
全部回复
平安：回复邹老师 对
2023-02-27 08:12:19
邹老师：回复平安借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-27 08:33:58
平安：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-27 08:54:26
邹老师：回复平安不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 09:22:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
239楼
2023-02-28 06:57:38
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翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2023-02-28 07:13:38
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2023-02-28 07:33:46
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2023-02-28 07:46:17
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2023-02-28 08:07:24
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2023-02-28 08:36:54
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2023-02-28 08:50:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 懦弱的薯片 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人，2021年9月1日向乙公司销售商品一批价款100万元，乙企业尚未支付货款，增值税率13％。销售商品，货款未收，会计分录
您好 借：应收账款 113 贷：主营业务收入100 贷：应交税费-应交增殖-销项税额100*0.13=13
240楼
2023-02-28 07:13:48
全部回复
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