邹老师：回复幸福一辈子你好，17年8月销售100万，17年8月——18年7月销售400万货物，说明17年9月份——18年7月销售300万货物，如果18年8月要销售150万货物，连续12个月累计销售额450万，不会强制成为一般纳税人的 是不含税收入金额

幸福一辈子：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

婉儿：回复meizi老师 嗯嗯我的意思是月末关于这个税都需要做那些分录？

meizi老师：回复婉儿你好 如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

婉儿：回复meizi老师 那要是进项大于销项怎么结转

meizi老师：回复婉儿你好 你可以选择不结转或者结转到转出未交增值税借方去放着

婉儿：回复meizi老师 转到未交增值税借方，下个月这个也能抵消是吗？

婉儿：回复meizi老师 也可以有一部分进项税不认证，下次认证，或者转到应交税费未抵扣税款里边吗？

meizi老师：回复婉儿嗯 是的 因为你到时销项大于进项的 时候 。次月也会结转到转出未交增值税贷方放着 。借贷方金额抵减后的余额再做处理的。 是的

小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出

邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的

小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？

邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票

小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

冰冰的凯儿：回复郭老师 退货的已交销项税，在报增值税时，填哪个表里的哪个项目

郭老师：回复冰冰的凯儿13%销售货物一栏填写负数。

冰冰的凯儿：回复郭老师 这一项有本月的销售呀，是不是要用本月销售减去退货的

郭老师：回复冰冰的凯儿哦对的是的是这么做的。

冰冻三尺，非一日之寒：回复思顿乔老师 那一般情况普票也只能开13%吗

思顿乔老师：回复冰冻三尺，非一日之寒您好，销售货物是的。请问还有什么可以帮您的

冰冻三尺，非一日之寒：回复思顿乔老师 没了 谢谢 老师

思顿乔老师：回复冰冻三尺，非一日之寒好的祝您学习愉快共同成长

萌：回复靖曦老师 那如果模式是我们入驻京东，京东上卖出去的货款怎么算

靖曦老师：回复萌算你们的收入，一样的

俊秀的月饼：回复meizi老师

俊秀的月饼：回复meizi老师 是这样吗

meizi老师：回复俊秀的月饼你好 你是全部买来的货物都销售了吗 还是部分销售 。我看你购进库存商品是2的成本 。 你结转是1 只销售了1的成本 吗

俊秀的月饼：回复meizi老师 只销售了部分1，购进2，结转1，销售1

meizi老师：回复俊秀的月饼嗯 是的 那就这样来分录哈

俊秀的月饼：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复俊秀的月饼不客气 帮到你就好

悠悠：回复答疑郭老师 开发票后再做收入并结转成本，是吗

悠悠：回复答疑郭老师 那如果是收到货物，供货方还未开发票过来呢？

答疑郭老师：回复悠悠是的 借库存商品贷应付账款

悠悠：回复答疑郭老师 那以后开票过了呢

答疑郭老师：回复悠悠借库存商品贷应付账款 借应付账款贷库存商品